二、單項選擇題

　　21.【答案】B。解析：根據(jù)《擔保法》的規(guī)定，銀行與借款人協(xié)商變更借款合同應經(jīng)保證人同意。否則可能保證無效。辦理貸款展期手續(xù)時，未經(jīng)保證人同意，展期后的貸款保證人可不承擔保證責任等。因此，除事前有書面約定外，銀行對借款人有關(guān)合同方面的修改，都應取得保證人書面意見，否則保證可能由此落空。

　　23.【答案】A。解析：銀行對借款人進行貸后財務監(jiān)控時，應核實企業(yè)提供的財務報表：①報表如為復印件，需公司蓋章;②報表如經(jīng)會計師事務所審計，需有完整的審計報告(包括附注說明);③報表應含有資產(chǎn)負債表、損益表。同時，銀行還應對應收賬款、存貨、對外投資等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進行抽樣核實，并進行橫向(同類客戶之間) 與縱向(同一客戶不同時間)的比較，以判斷其財務數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營有無異常。

　　24.【答案】D。解析：在財務分析中，ROE可以分解為：利潤率、資產(chǎn)使用效率和財務杠桿。

　　25.【答案】A。解析：貸款擔保可分為人的擔保和財產(chǎn)擔保兩種：前者是由作為第三人的自然人或法人向銀行提供的，許諾借款人按期償還貸款的保證;后者是以債務人或第三人的不動產(chǎn)、動產(chǎn)或權(quán)利財產(chǎn)為擔保。

　　26.【答案】c。解析：銀企合作協(xié)議涉及的貸款安排一般屬于貸款意向書性質(zhì)。如果要求協(xié)議具有法律效力.則對其中的貸款安排應以授信額度協(xié)議來對待。因此，簽訂銀企合作協(xié)議時業(yè)務人員首先應明確協(xié)議的法律地

　　位，并據(jù)此謹慎對待協(xié)議條款。

　　27.【答案】A。解析：當季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負債時，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補充，這部分融資稱作營運資本投資。公司一般會盡可能用內(nèi)部資金來滿足營運資本投資，如果內(nèi)部融資無法滿足全部融資需求，公司就會向銀行申請短期貸款。

　　28.【答案】A。解析：銀行自身的風險內(nèi)控管理水平對信貸資產(chǎn)質(zhì)量也具有重要影響。風險內(nèi)控能力通常會體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標來進行分析。常用內(nèi)部指標包括三個方面.信貸資產(chǎn)質(zhì)量(安全性)、盈利性和流動性。

　　【專家點撥】常用的三個內(nèi)部指標之聞也有著一些內(nèi)在的聯(lián)系，一般而言，流動性和安全性成正向相關(guān)。這兩者又與盈利性成反向相關(guān)。

　　29.【答案】A。解析：啟動階段行業(yè)的銷售特點是價格比較高，銷售量很小。

　　30.【答案】B。解析：客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價。反映客戶違約風險的大小�？蛻粼u級的評價主體是商業(yè)銀行，評價目標是客戶違約風險，評價結(jié)果是信用等級。

　　31.【答案】A。解析：當?shù)氐慕?jīng)濟發(fā)展水平不需要包括在項目投資環(huán)境分析中。

　　32.【答案】A。

　　33.【答案】B。解析：對于以金融機構(gòu)出具的不可撤銷保函或備用信用證作擔保的，須在收妥銀行認可的不�？沙蜂N保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款。其余選項均正確。因此，B為正確選項。

　　34.【答案】C。解析：該公司資產(chǎn)重估發(fā)生的50萬元的增值屬于法定財產(chǎn)重估增值，應計入資本公積金。

　　35.【答案】C。解析：借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。因此，C為正確選項。

　　36.【答案】A。解析：銀行需審查建設(shè)項目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時足額到位。貸款支取的比例也應同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和其他需自籌資金的融資。因此，A為正確選項。

　　37.【答案】C。解析：只要抵押品本身沒有發(fā)生毀壞、滅失等，而是市場價值發(fā)生變化，銀行無權(quán)要求借款人追加新的保證人。

　　38.【答案】B。解析：普通準備金又稱一般準備金，是按照貸款余額的一定比例提取的貸款損失準備金。我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的按照貸款余額1%提取的貸款呆賬準備金相當于普通準備金。

　　39.【答案】A。解析：《公司法》規(guī)定：“公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難，繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司�！�

　　40.【答案】C。解析：行業(yè)公定利率是指由非政府部門的民間金融組織，如銀行業(yè)協(xié)會等確定的利率。

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