21.項(xiàng)目在( )，銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，對(duì)外出具貸款承諾。

　　A.初次面談階段

　　B.項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)階段或之前

　　C.可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段

　　D.接受受理之后

　　【正確答案】C

　　【答案解析】項(xiàng)目在可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段，各銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)外出具貸款承諾。

　　22.在面談過(guò)程中了解的關(guān)于客戶還貸能力的信息不包括( )。

　　A.現(xiàn)金流量構(gòu)成

　　B.經(jīng)濟(jì)效益

　　C.還款資金來(lái)源

　　D.貸款目的

　　【正確答案】D

　　【答案解析】客戶的還貸能力，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來(lái)源、保證人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。

　　23.下列關(guān)于經(jīng)營(yíng)杠桿表述不正確的是( )。

　　A.高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)需要獲得更高的銷售量來(lái)維持利潤(rùn)

　　B.經(jīng)營(yíng)杠桿是營(yíng)業(yè)利潤(rùn)相對(duì)于銷售量變化敏感度的指示劑

　　C.政府會(huì)使某些經(jīng)營(yíng)杠桿較高的行業(yè)成為壟斷行業(yè)

　　D.通常情況下，高經(jīng)營(yíng)杠桿代表著低風(fēng)險(xiǎn)

　　【正確答案】D

　　【答案解析】通常情況下，高經(jīng)營(yíng)杠桿代表著高風(fēng)險(xiǎn)。這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來(lái)維持利潤(rùn)，而且利潤(rùn)相對(duì)于銷售非常敏感。

　　24.下列關(guān)于成本結(jié)構(gòu)表述錯(cuò)誤的是( )。

　　A.經(jīng)營(yíng)杠桿越高，銷售量對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響就越大

　　B.高經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)在經(jīng)濟(jì)惡化時(shí)可以減少變動(dòng)成本，以保證盈利水平

　　C.低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例

　　D.在銷售上升時(shí)，經(jīng)營(yíng)杠桿越低的行業(yè)，增長(zhǎng)速度越慢

　　【正確答案】B

　　【答案解析】選項(xiàng)B的正確表述是低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例，在經(jīng)濟(jì)惡化或者銷售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動(dòng)成本，以保證盈利水平。

　　25.下列關(guān)于進(jìn)入壁壘的描述不正確的是( )。

　　A.進(jìn)入壁壘的高低是影響行業(yè)市場(chǎng)壟斷和競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的重要因素

　　B.進(jìn)入壁壘高低是評(píng)估行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要因素

　　C.技術(shù)革新有可能減小甚至消除專利權(quán)和版權(quán)所帶來(lái)的壁壘

　　D.進(jìn)入壁壘越高，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)越大

　　【正確答案】D

　　【答案解析】進(jìn)入壁壘的高低是影響該行業(yè)市場(chǎng)壟斷和競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系的一個(gè)重要因素，在進(jìn)入壁壘較高的行業(yè)，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)較小，它們維持現(xiàn)有高利潤(rùn)的機(jī)會(huì)就越大。

　　26.在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過(guò)頂峰后，企業(yè)出現(xiàn)突如其來(lái)的銷售增長(zhǎng)下滑，這時(shí)( )。

　　A.企業(yè)需要增加存貨來(lái)增加資產(chǎn)持有

　　B.即使出現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)衰退，企業(yè)的信用度也不會(huì)下滑

　　C.會(huì)導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價(jià)格下降

　　D.信貸人員應(yīng)等到經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)時(shí)才開(kāi)始應(yīng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】選項(xiàng)A在經(jīng)濟(jì)周期經(jīng)過(guò)頂峰后，突如其來(lái)的銷售增長(zhǎng)下滑將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)存貨上升和價(jià)格下降，這時(shí)企業(yè)需要降低多余的存貨來(lái)增加現(xiàn)金流入;選項(xiàng)B即使在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)衰退的幅度較小，不會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)蕭條，企業(yè)的信用度也會(huì)大幅下滑;選項(xiàng)D在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)停滯甚至出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)的時(shí)候，信貸人員才開(kāi)始重視信貸風(fēng)險(xiǎn)，通常難以挽回信貸損失。

　　27.在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最低點(diǎn)是( )。

　　A.衰退

　　B.谷底

　　C.復(fù)蘇

　　D.擴(kuò)張

　　【正確答案】B

　　【答案解析】谷底是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最低點(diǎn)。

　　28.( )是指一個(gè)行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)，這種行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)較激烈。

　　A.行業(yè)分散

　　B.行業(yè)集中

　　C.行業(yè)結(jié)構(gòu)

　　D.行業(yè)趨勢(shì)

　　【正確答案】A

　　【答案解析】行業(yè)分散是指一個(gè)行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)，這種行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)較激烈。

　　29.對(duì)于銀行公司信貸業(yè)務(wù)而言，處于啟動(dòng)階段的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)最高的原因不包括( )。

　　A.企業(yè)還款具有很大的不確定性

　　B.很難分析新興行業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

　　C.企業(yè)管理者缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)

　　D.擁有較弱的償付能力

　　【正確答案】C

　　【答案解析】處在啟動(dòng)階段的行業(yè)代表著最高的風(fēng)險(xiǎn)，原因主要有三點(diǎn)：首先，由于是新興行業(yè)，幾乎沒(méi)有關(guān)于此行業(yè)的信息，也就很難分析其所面臨的風(fēng)險(xiǎn);其次，行業(yè)面臨很快而且難以預(yù)見(jiàn)的各種變化，使企業(yè)還款具有很大的不確定性;最后，本行業(yè)的快速增長(zhǎng)和投資需求將導(dǎo)致大量的現(xiàn)金需求，從而使一些企業(yè)可能在數(shù)年中都會(huì)擁有較弱的償付能力。

　　30.成長(zhǎng)階段關(guān)于企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析不正確的是( )。

　　A.成長(zhǎng)階段的企業(yè)代表中等程度的風(fēng)險(xiǎn)

　　B.必須進(jìn)行細(xì)致的信貸分析

　　C.銷售增長(zhǎng)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)有可能導(dǎo)致償付風(fēng)險(xiǎn)

　　D.有能力償還任何營(yíng)運(yùn)資本貸款和固定資產(chǎn)貸款

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查成長(zhǎng)階段企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分析的相關(guān)內(nèi)容。

　　31.如果某公司的固定資產(chǎn)使用率( )，就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

　　A.小于10%或20%

　　B.小于20%或30%

　　C.大于60%或70%

　　D.大于50%或60%

　　【正確答案】C

　　【答案解析】如果一個(gè)公司的固定資產(chǎn)使用率大于60%或70%，這就意味著投資和借款需求很快將會(huì)上升，具體由行業(yè)技術(shù)變化比率決定。

　　32.可持續(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件不包括( )。

　　A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平

　　B.公司的財(cái)務(wù)杠桿增大

　　C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

　　D.公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來(lái)源

　　【正確答案】B

　　【答案解析】可持續(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平;②公司的銷售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息;③公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策;④公司的財(cái)務(wù)杠桿不變;⑤公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債是其唯一的外部融資來(lái)源。

　　33.季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應(yīng)付賬款、應(yīng)計(jì)費(fèi)用屬于( )融資渠道。

　　A.季節(jié)性負(fù)債

　　B.間接融資

　　C.直接融資

　　D.季節(jié)性資產(chǎn)

　　【正確答案】A

　　【答案解析】季節(jié)性負(fù)債增加包括應(yīng)付賬款和應(yīng)計(jì)費(fèi)用。

　　34.某公司2009年初擁有總資產(chǎn)10839萬(wàn)元，總負(fù)債5973萬(wàn)元，所有者權(quán)益4866，實(shí)現(xiàn)銷售額14981萬(wàn)元，銷售凈利潤(rùn)786元，計(jì)劃將其中304萬(wàn)元發(fā)放紅利，則公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率為( )。

　　A.0.10

　　B.0.11

　　C.0.12

　　D.0.15

　　【正確答案】B

　　【答案解析】根據(jù)題干信息可得：

　　ROE=凈利潤(rùn)/所有者權(quán)益=786/4866=0.16

　　紅利支付率=股息分紅/凈利潤(rùn)=304/786=0.39

　　RR=1-紅利支付率=1-0.39=0.61

　　SGR=(ROE×RR)/(1-ROE×RR)=(0.16×0.61)/(1-0.16×0.61)=0.11。

　　35.( )是公司在沒(méi)有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)率，也就是說(shuō)主要依靠?jī)?nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率。

　　A.環(huán)比增長(zhǎng)率

　　B.平均增長(zhǎng)率

　　C.自然增長(zhǎng)率

　　D.可持續(xù)增長(zhǎng)率

　　【正確答案】D

　　【答案解析】可持續(xù)增長(zhǎng)率是公司在沒(méi)有增加財(cái)務(wù)杠桿情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期銷售增長(zhǎng)率，也就是說(shuō)主要依靠?jī)?nèi)部融資即可實(shí)現(xiàn)的增長(zhǎng)率。

　　36.通過(guò)了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致( )的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

　　A.盈利

　　B.現(xiàn)金流入

　　C.現(xiàn)金流出

　　D.資金短缺

　　【正確答案】D

　　【答案解析】通過(guò)了解借款企業(yè)在資本運(yùn)作過(guò)程中導(dǎo)致資金短缺的關(guān)鍵因素和事件，銀行能夠更有效地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，更合理地確定貸款期限，并幫助企業(yè)提供融資結(jié)構(gòu)方面的建議。

　　37.某公司2008年的銷售收入為2000萬(wàn)元，應(yīng)收賬款為400萬(wàn)元，則該公司2008年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為( )天。

　　A.50

　　B.65

　　C.73

　　D.80

　　【正確答案】C

　　【答案解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款/銷售收入×365=400/2000×365=73(天)。

　　38.現(xiàn)金流量表中與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素不包括( )。

　　A.投資支出

　　B.非營(yíng)業(yè)支出

　　C.營(yíng)業(yè)支出

　　D.融資支出

　　【正確答案】B

　　【答案解析】與現(xiàn)金使用相關(guān)聯(lián)的因素包括營(yíng)業(yè)支出、投資支出和融資支出。

　　39.項(xiàng)目規(guī)模評(píng)估的方法不包括( )。

　　A.數(shù)學(xué)規(guī)劃

　　B.效益成本評(píng)比法

　　C.多因素評(píng)比法

　　D.專家意見(jiàn)法

　　【正確答案】D

　　【答案解析】對(duì)項(xiàng)目擬建規(guī)模評(píng)估主要是對(duì)各種不同規(guī)模方案進(jìn)行評(píng)選分析，其主要方法有兩類：第一類是效益成本評(píng)比法。第二類是多因素評(píng)比法。此外，還可以采用決策樹(shù)分析法、數(shù)學(xué)規(guī)劃等方法來(lái)進(jìn)行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評(píng)選。

　　40.以下關(guān)于流動(dòng)比率和速動(dòng)比率的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是( )。

　　A.一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)在2：1以上，速動(dòng)比率應(yīng)在1：1以上

　　B.流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高越好

　　C.流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力越強(qiáng)

　　D.流動(dòng)比率和速動(dòng)比率越高，短期償債能力越強(qiáng)

　　【正確答案】B

　　【答案解析】流動(dòng)比率和速動(dòng)比率并非越高越好，流動(dòng)比率過(guò)高，可能是存貨積壓，也可能是持有現(xiàn)金太多;速動(dòng)比率過(guò)高，說(shuō)明現(xiàn)金持有太多，表明企業(yè)理財(cái)不善，資金利用效率過(guò)低。

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