答案解析

　　多選題

　　1. ABCDE [解析]駱駝(CAME1。)分析系統(tǒng)包括：資本充足率(Capita1 Adequacy)、資產質量(Assets Qua1ity)、管理能力(Management)、盈利性(Earning)和流動性(1iquidity)等因素。

　　2. ABE [解析]生活中所說的現(xiàn)金指手頭持有的能立即支付的貨幣;會計核算中的現(xiàn)金指會計主體的庫存現(xiàn)金;現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金則被廣義化，既包括現(xiàn)金，又包括現(xiàn)金等價物，這是由分析現(xiàn)金流量的意義決定的，是會計核算中實質重于形式的體現(xiàn)。這樣，現(xiàn)金流量中的現(xiàn)金包括：庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月以內的證券投資。另外，現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金必須不受限制而可以自由使用。比如.已辦理質押的活期存款不能用于還款，因此應該剔除。

　　3. BCDE [解析]營運能力是指通過借款人資金周轉速度的有關指標反映出來的資產利用效率，它表明客戶管理人員經營、管理和運用資產的能力。常用的比率有：總資產周轉率、固定資產周轉率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產收益率和所有者權益收益率。

　　4. ABCDE[解析]銀行貸款的授信額度主要是在對以下因素進行評估和考慮的基礎上決定的：(1)明確和計量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進行討論，并對借款原因進行分析;(2)通過對季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財務預測來評估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風險;(3)借款企業(yè)對借款金額的需求;(4)銀行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對公司借貸活動的限制;(5)貸款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度;(6)關系管理因素，相對于其他銀行或債權人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關系盈利能力。

　　5. ABD [解析]運用固定資產周轉率做實際分析時，為真實反映固定資產的運用效率，需考慮以下幾個問題：(1)固定資產的凈值隨折舊時間推移而減少，隨固定資產更新改造而增加，這些都會影響固定資產周轉率;(2)在不同企業(yè)間進行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產凈值的影響;(3)將不同行業(yè)作比較時，應考慮由于行業(yè)性質的不同造成的固定資產狀況的不同。

　　6. AD[解析]在分析資金結構是否合理時要注意以下兩方面內容：(1)資產負債表結構是否合理，即長期資產應由長期資金和所有者權益支持，短期資產由短期資金支持;(2)企業(yè)經營風險水平，即企業(yè)控制和管理的全部資產的不確定性如何。

　　7. ABD[解析]所有者權益是投資者凈投入公司的資產，它等于企業(yè)全部資產減去全部負債的差額。所有者權益主要由兩部分組成：(1)投資者投入企業(yè)的資本金;(2)企業(yè)生產經營過程中積累的公積金(包括資本公積金與盈余公積金兩種)和未分配利潤。

　　8.DE[解析]在客戶法人治理結構評價中，對控股股東行為分析主要考慮以下幾個關鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關聯(lián)交易;控股股東及其關聯(lián)方是否占有客戶資金;客戶是否為控股股東及其關聯(lián)方提供連環(huán)擔保;股東之間是相互獨立還是利益關系人，或最終的所有者為同一人。

　　9. ABCDE [解析]客戶主營業(yè)務的演變主要有以下幾種情形：(1)行業(yè)轉換型，如由原來側重貿易轉向實業(yè);(2)產品轉換型，如由原來側重生產某種產品轉向生產另一種產品;(3)技術變換型，如由原來生產某種產品轉向生產另一種產品;(4)股權變更型，如由于股權變更，新股東注入新的資產與業(yè)務，原客戶的主營業(yè)務隨之改變;(5)業(yè)務停頓型，如原客戶經營業(yè)務不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經營而改為出租物業(yè)等。

　　10.ACD[解析]A選項品德是對借款人聲譽的衡量;C選項還款能力即對借款人未來現(xiàn)金流變動趨勢及波動性、借款人管理水平的衡量;D選項商業(yè)銀行對抵押品的要求權級別越高，抵押品的市場價值越大，變現(xiàn)能力越強，則貸款的風險就越低。

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