31.國際上衡量國別風(fēng)險(xiǎn)的方法主要是(　)。

　　A.加權(quán)平均法

　　B.風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)評(píng)分法

　　C.概率法

　　D.項(xiàng)目化評(píng)分法

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查衡量國別風(fēng)險(xiǎn)的方法。資料表明，在衡量國別風(fēng)險(xiǎn)的具體方法上，國際上一些著名的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)基本上都采取風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)評(píng)分的方法。因此，本題的正確答案為B。

　　32.信貸余額擴(kuò)張系數(shù)指標(biāo)過大則說明(　)。

　　A.目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對(duì)較慢

　　B.信貸處于萎縮狀態(tài)

　　C.區(qū)域信貸增長速度過快

　　D.說明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析。信貸余額擴(kuò)張系數(shù)用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動(dòng)對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。指標(biāo)小于0時(shí)，目標(biāo)區(qū)域信貸增長相對(duì)較慢，負(fù)數(shù)較大意味著信貸處于萎縮狀態(tài);指標(biāo)過大則說明區(qū)域信貸增長速度過快。擴(kuò)張系數(shù)過大或過小都可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)上升。

　　33.一般來說，信貸平均損失比率越低，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)(　)。

　　A.越大

　　B.越小

　　C.不變

　　D.無法確定

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析。信貸平均損失比率，用于評(píng)價(jià)區(qū)域全部信貸資產(chǎn)的損失情況，指標(biāo)越高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)越大。

　　34.信貸經(jīng)營中，對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素為(　)。

　　A.區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)

　　B.區(qū)域市場化程度與法制框架

　　C.區(qū)域自然條件

　　D.區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析。對(duì)信貸經(jīng)營來說，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平是對(duì)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)影響最大、最直接的因素。一般情況下，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)越低。

　　35.產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括(　)。

　　A.行業(yè)市場集中度和行業(yè)壁壘程度

　　B.行業(yè)技術(shù)特征和行業(yè)壁壘程度

　　C.行業(yè)市場集中度和行業(yè)技術(shù)特征

　　D.行業(yè)關(guān)聯(lián)度和行業(yè)市場集中度

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的影響主要包括行業(yè)市場集中度、行業(yè)壁壘程度等。

　　36.以下屬于變動(dòng)成本的是(　)。

　　A.固定資產(chǎn)折舊

　　B.廣告及推廣的費(fèi)用

　　C.企業(yè)日常開支(水、電等)

　　D.租賃費(fèi)用

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架。變動(dòng)成本隨著生產(chǎn)和銷售水平的變化而變化，它一般包括原材料、生產(chǎn)過程中的費(fèi)用、廣告及推廣的費(fèi)用、銷售費(fèi)用、人工成本(生產(chǎn)過程產(chǎn)生的)等。

　　37.在經(jīng)濟(jì)周期中，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最低點(diǎn)是(　)。

　　A.衰退

　　B.谷底

　　C.復(fù)蘇

　　D.擴(kuò)張

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析框架。谷底是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的最低點(diǎn)。

　　38.(　)被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因?yàn)楣�司在此款�?xiàng)到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)等。

　　A.應(yīng)收賬款

　　B.應(yīng)付賬款

　　C.存貨

　　D.銷售收入

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查負(fù)債和分紅變化引起的需求。應(yīng)付賬款被認(rèn)為是公司的無成本融資來源，因?yàn)楣�司在�?yīng)付賬款到期之前可以充分利用這部分資金購買商品和服務(wù)等。

　　39.下列關(guān)于季節(jié)性融資的說法，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.季節(jié)性融資一般是短期的

　　B.公司不需要通過外部融資來彌補(bǔ)季節(jié)性資金的短缺

　　C.銀行應(yīng)保證季節(jié)性融資不被用于長期投資

　　D.銀行對(duì)公司的季節(jié)性融資通常在一年以內(nèi)，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查借款需求與負(fù)債結(jié)構(gòu)。在季節(jié)性營運(yùn)資本投資增長期間，這時(shí)往往需要通過外部融資來彌補(bǔ)公司資金的短缺，特別是在公司利用了內(nèi)部融資之后。

　　40.營運(yùn)資本投資等于(　)。

　　A.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量

　　B.季節(jié)性負(fù)債數(shù)量

　　C.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超出季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的部分

　　D.季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量和季節(jié)性負(fù)債數(shù)量的總和

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查銷售變化引起的需求。當(dāng)季節(jié)性資產(chǎn)數(shù)量超過季節(jié)性負(fù)債時(shí)，超出的部分需要通過公司內(nèi)部融資或者銀行貸款來補(bǔ)充，這部分融資稱作營運(yùn)資本投資。

　　41.固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和(　)。

　　A.紅利減少

　　B.資產(chǎn)減少

　　C.債務(wù)重組

　　D.技術(shù)更新

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查資產(chǎn)變化引起的需求。固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。

　　42.某公司2008年的銷售收入為2000萬元，應(yīng)收賬款為400萬元，則該公司2008年度的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為(　)天。

　　A.50

　　B.65

　　C.73

　　D.80

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查資產(chǎn)變化引起的需求。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=應(yīng)收賬款/銷售收入×365=400/2000×365=73(天)。

　　43.客戶的短期償債能力可以通過以下指標(biāo)來分析(　)。

　　A.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

　　B.利息保障倍數(shù)

　　C.資產(chǎn)負(fù)債率

　　D.現(xiàn)金比率

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查償債能力分析。選項(xiàng)ABC都屬于長期償債能力分析指標(biāo)。反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。

　　44.所用者權(quán)益收益率的計(jì)算公式為(　)。

　　A.所用者權(quán)益收益率=資產(chǎn)平均總額/稅前凈利潤

　　B.所用者權(quán)益收益率=稅前凈利潤/資產(chǎn)平均總額

　　C.所用者權(quán)益收益率=利潤總額/有形凈資產(chǎn)

　　D.所用者權(quán)益收益率=稅前利潤/有形凈資產(chǎn)

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查盈利能力分析。所用者權(quán)益收益率=利潤總額/有形凈資產(chǎn)。C項(xiàng)是資產(chǎn)收益率的公式。

　　45.以下關(guān)于借款人營運(yùn)能力表述，錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，經(jīng)營能力越強(qiáng)

　　B.資產(chǎn)運(yùn)用效率越高，盈利能力越強(qiáng)

　　C.營運(yùn)能力是指借款人的資產(chǎn)運(yùn)用效率

　　D.只反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查客戶財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。營運(yùn)能力是指通過借款人經(jīng)營中各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來的借款人資產(chǎn)運(yùn)用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。

　　46.客戶主營業(yè)務(wù)由原來側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品，屬于(　)。

　　A.行業(yè)轉(zhuǎn)換型

　　B.產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型

　　C.技術(shù)變換型

　　D.股權(quán)變更型

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析。產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，如由原來側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品。

　　47.巴塞爾資本協(xié)議下，內(nèi)部評(píng)級(jí)法下每個(gè)評(píng)級(jí)結(jié)果都需要對(duì)應(yīng)一個(gè)(　)。

　　A.違約概率

　　B.履約概率

　　C.簽約概率

　　D.赴約概率

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查客戶信用評(píng)級(jí)。巴塞爾資本協(xié)議下，內(nèi)部評(píng)級(jí)法下每個(gè)評(píng)級(jí)結(jié)果都需要對(duì)應(yīng)一個(gè)違約概率。

　　48.評(píng)估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)是(　)。

　　A.財(cái)務(wù)報(bào)表分析

　　B.借款人的行業(yè)特征分析

　　C.借款人財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量分析

　　D.借款人資產(chǎn)的變現(xiàn)性分析

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查評(píng)級(jí)因素。財(cái)務(wù)報(bào)表分析是評(píng)估未來現(xiàn)金流量是否充足和借款人償債能力的中心環(huán)節(jié)。

　　49.以下屬于企業(yè)的非流動(dòng)資產(chǎn)的是(　)。

　　A.待攤費(fèi)用

　　B.預(yù)付賬款

　　C.無形及遞延資產(chǎn)

　　D.存貨

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查資產(chǎn)的組成。借款人在一年內(nèi)不能變現(xiàn)的那部分資產(chǎn)稱做非流動(dòng)資產(chǎn)，包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。

　　50.定性分析法主要指(　)。

　　A.專家判斷法

　　B.德爾斐法

　　C.定量分析法

　　D.頭腦風(fēng)暴法

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查客戶信用評(píng)級(jí)方法。定性分析法主要指專家判斷法。

　　51.關(guān)于主標(biāo)尺的設(shè)立要求，下列說法錯(cuò)誤的是(　)。

　　A.信用風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)在不同債務(wù)人級(jí)別和債項(xiàng)級(jí)別之間合理分布，不能過于集中

　　B.商業(yè)銀行債務(wù)人評(píng)級(jí)應(yīng)最少具備5個(gè)非違約級(jí)別、1個(gè)違約級(jí)別

　　C.商業(yè)銀行較高違約級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)

　　D.能夠與國際公認(rèn)的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的級(jí)別相對(duì)應(yīng)

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查客戶評(píng)級(jí)主標(biāo)尺。商業(yè)銀行債務(wù)人級(jí)別應(yīng)最少具備7個(gè)非違約級(jí)別，1個(gè)違約級(jí)別，并保證較高級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)小于較低級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)。

　　52.下列屬于項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估的是(　)。

　　A.項(xiàng)目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)

　　B.廠址選擇是否合理

　　C.環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求

　　D.貸款項(xiàng)目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容。項(xiàng)目技術(shù)評(píng)估包括項(xiàng)目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項(xiàng)目其他條件相配套。項(xiàng)目設(shè)備選擇是否合理。

　　53.貸款項(xiàng)目評(píng)估的出發(fā)點(diǎn)為(　)。

　　A.國家利益

　　B.借款人利益

　　C.擔(dān)保人利益

　　D.貸款銀行利益

　　【正確答案】D

　　【答案解析】本題考查貸款項(xiàng)目評(píng)估的基本概念。貸款項(xiàng)目評(píng)估以貸款銀行的立場為出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸經(jīng)營效益為目的。

　　54.潛在的市場需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的(　)。

　　A.最大營銷量之和

　　B.最小營銷量之和

　　C.最大營銷量之差

　　D.最小營銷量之差

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查市場需求預(yù)測分析。潛在的市場需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。

　　55.(　)是指對(duì)擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的大小所做的審查、評(píng)價(jià)和分析。

　　A.項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模分析

　　B.市場需求預(yù)測分析

　　C.原輔料供給分析

　　D.技術(shù)及工藝流程分析

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查生產(chǎn)規(guī)模分析。項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模分析是指對(duì)擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的大小所做的審查、評(píng)價(jià)和分析。

　　56.(　)是指設(shè)備在使用過程中由于物理和化學(xué)的作用，導(dǎo)致設(shè)備報(bào)廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時(shí)間。

　　A.設(shè)備的物質(zhì)壽命

　　B.設(shè)備的技術(shù)壽命

　　C.設(shè)備的經(jīng)濟(jì)壽命

　　D.設(shè)備的實(shí)質(zhì)壽命

　　【正確答案】A

　　【答案解析】本題考查技術(shù)及工藝流程分析。設(shè)備的物質(zhì)壽命是指設(shè)備在使用過程中由于物理和化學(xué)的作用，導(dǎo)致設(shè)備報(bào)廢而退出生產(chǎn)領(lǐng)域所經(jīng)歷的時(shí)間。

　　57.項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是(　)。

　　A.環(huán)境保護(hù)方案分析

　　B.交通運(yùn)輸條件分析

　　C.廠址選擇條件分析

　　D.財(cái)務(wù)資源分析

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件分析。交通運(yùn)輸條件關(guān)系到項(xiàng)目和生產(chǎn)物資能否順利集聚、供應(yīng)，以及產(chǎn)品能否順利分銷。因此，交通運(yùn)輸條件是項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　58.在財(cái)務(wù)預(yù)測的審查中，下列不屬于固定資產(chǎn)折舊方法的是(　)。

　　A.雙倍余額遞減法

　　B.年數(shù)總和法

　　C.年數(shù)平均法

　　D.平均年限法

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查財(cái)務(wù)預(yù)測的審查。由于目前企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)行分類折舊，因此評(píng)估中一般先對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類，根據(jù)財(cái)政部公布的折舊年限和殘值率，采用平均年限法計(jì)算折舊，對(duì)于某些行業(yè)和企業(yè)，財(cái)政部允許實(shí)行快速折舊法，即財(cái)政部規(guī)定使用的雙倍余額遞減法和年數(shù)總和法。參見教材P227。

　　59.財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值(　)時(shí)的折現(xiàn)率。

　　A.大于零

　　B.等于零

　　C.小于零

　　D.不確定

　　【正確答案】B

　　【答案解析】本題考查項(xiàng)目盈利能力分析。使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率就是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率。

　　60.項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于(　)。

　　A.經(jīng)濟(jì)上不合理的項(xiàng)目，應(yīng)予以拒絕

　　B.經(jīng)濟(jì)上不合理的項(xiàng)目，應(yīng)根據(jù)具體項(xiàng)目決定是否拒絕

　　C.經(jīng)濟(jì)上合理的項(xiàng)目，應(yīng)予以接受

　　D.經(jīng)濟(jì)上合理的項(xiàng)目，應(yīng)繼續(xù)深入評(píng)估

　　【正確答案】C

　　【答案解析】本題考查評(píng)估的效益性原則。項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益差，而國民經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目，屬于經(jīng)濟(jì)上合理的項(xiàng)目，應(yīng)予以接受，但這類項(xiàng)目簡單地接受將會(huì)對(duì)投資企業(yè)和貸款銀行造成不利的影響，投資企業(yè)和貸款銀行不易接受，因此，有必要對(duì)這類項(xiàng)目提供可行的優(yōu)惠政策和措施，改善其財(cái)務(wù)狀況，提高項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益。

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