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　　21.關(guān)于貸款抵押物的轉(zhuǎn)讓，下列表述錯誤的是( )。

　　A.若轉(zhuǎn)讓抵押物的價款明顯低于其價值，銀行可以要求抵押人提供相應的擔保。否則，不得轉(zhuǎn)讓抵押物

　　B.在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知抵押權(quán)人并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況。否則，轉(zhuǎn)讓行為無效

　　C.抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價款，應當向銀行提前清償所擔保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償

　　D.抵押人可以自主轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物，不必征得他人同意

　　D【解析】D 項，在抵押期間，抵押人轉(zhuǎn)讓已辦理抵押登記的抵押物的，應當通知銀行并告知受讓人轉(zhuǎn)讓物已經(jīng)抵押的情況;抵押人未通知銀行或者未告知受讓人的，轉(zhuǎn)讓行為無效。

　　22.如借款人擬將債務(wù)轉(zhuǎn)移至第三方，必須事先獲得()的同意。

　　A.中國銀監(jiān)會

　　B.中國人民銀行

　　C.借款人所屬行業(yè)主管部門

　　D.債權(quán)人

　　D【解析】 貸款通則》第十九條規(guī)定，對借款人義務(wù)的規(guī)定中包括借款人將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得貸款人的同意。

　　23.商業(yè)銀行()對貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。

　　A.監(jiān)事會

　　B.股東大會

　　C.管理層

　　D.董事會

　　D【解析】 商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第十一條規(guī)定，商業(yè)銀行董事會對管理層制定的貸款損失準備管理制度及其重大變更進行審批，并對貸款損失準備管理負最終責任。

　　24.()是指借款人用資金進行固定資產(chǎn)購置、使用和折舊的整個循環(huán)過程。

　　A.資本轉(zhuǎn)換周期

　　B.貨幣流通周期

　　C.商品流轉(zhuǎn)周期

　　D.生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期

　　A【解析】從銀行角度來講，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期是銀行信貸資金由金融資本轉(zhuǎn)化為實物資本，再由實物資本轉(zhuǎn)化為金融資本的過程。它包括兩個方面的內(nèi)容：(1)生產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期，是指從借款人用資金購買原材料、生產(chǎn)、銷售到收回銷售款的整個循環(huán)過程。(2)資本轉(zhuǎn)換周期，是指借款人用資金進行固定資產(chǎn)的購置、使用和折舊的循環(huán)。

　　25.某生產(chǎn)企業(yè) 2013 年年末的速動比率為 1.2，該企業(yè)流動資產(chǎn)包括存貨、待攤費用、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應收賬款五個部分，其中應收賬款占整個企業(yè)流動負債的比例為40%，該公司的現(xiàn)金比率為()。

　　A.70%

　　B.無法計算

　　C.60%

　　D.80%

　　D【解析】現(xiàn)金比率的計算公式為：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類資產(chǎn)/流動負債×100%，其中現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動資產(chǎn)扣除應收賬款后的余額。因此，現(xiàn)金比率=(速動資產(chǎn)-應收賬款)/流動負債×100%=速動比率-應收賬款/流動負債×100%=1.2-40%=80%。

　　26.2009 年 10 月，希臘政府債務(wù)問題浮出水面，2009 年 12 月，全球三大國際評級機構(gòu)之一惠譽評級公司將希臘信貸評級由 A-下調(diào)至 BBB+，前景展望為負面。2011 年 10 月 27 日，希臘主權(quán)債務(wù)減記 50%，這使一些持有大量希臘國債的歐洲銀行蒙受了巨大損失，這種風險為( )。

　　A.操作風險

　　B.區(qū)域風險

　　C.匯率風險

　　D.國別風險

　　D【解析】國別風險是指由于某一國家或地區(qū)經(jīng)濟、政治、社會變化及事件，導致該國家或地區(qū)借款人或債務(wù)人沒有能力或者拒絕償付銀行業(yè)金融機構(gòu)債務(wù)，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)在該國家或地區(qū)的商業(yè)存在遭受損失，或使銀行業(yè)金融機構(gòu)遭受其他損失的風險。

　　27.為落實“三個辦法一個指引”關(guān)于貸款發(fā)放與支付的要求，貸款人應當設(shè)立獨立的()。

　　A.放款執(zhí)行部門

　　B.貸款調(diào)查部門

　　C.內(nèi)部審計部門

　　D.貸款審查部門

　　A【解析】 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條規(guī)定，貸款人應設(shè)立獨立的責任部門或崗位，負責貸款發(fā)放和支付審核。其中責任部門即是放款執(zhí)行部門。

　　28.20 年保管期限原則上適用于()檔案。

　　A.半年期貸款

　　B.三個月期貸款

　　C.兩年期貸款

　　D.一年期貸款

　　C【解析】貸款檔案的保管期限自貸款結(jié)清(核銷)后的第 2 年起計算，其中：(1)5 年期，一般適用于短期貸款，結(jié)清后原則上再保管 5 年。(2)20 年期，一般適用于中、長期貸款，結(jié)清后原則上再保管 20 年。(3)永久，經(jīng)風險管理部及業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門認定有特殊保存價值的項目可列為永久保存。中長期貸款是指期限在 1 年以上的貸款

　　29.將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案，這種項目規(guī)模評估方法稱為()。

　　A.效益成本評比法

　　B.多因素評比法

　　C.最低成本分析法

　　D.盈虧平衡點比較法

　　B【解析】對項目擬建規(guī)模評估主要是對各種不同規(guī)模方案進行評選分析，其主要方法有兩類：(1)效益成本評比法，主要是將各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選取經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案，這類評比的具體方法有盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法和最低成本分析法。(2)多因素評比法，主要是將各類方案的各種因素進行綜合考慮比較，從中選擇大部分(或主要)因素比較好的方案。此外，還可以采用決策樹分析法、數(shù)學規(guī)劃等方法來進行不同生產(chǎn)規(guī)模的多方案評選。

　　30.花旗銀行副總裁喬治·斯科特有句名言：“我經(jīng)過這個行業(yè)的起起落落，還是認為沒有什么能代替下面三個問題：你要這筆貸款干什么?你準備怎樣償還這筆貸款?你說的方法無效時，準備如何償還這筆貸款?”與這句話最貼近的企業(yè)信用分析框架是( )。

　　A.5Ps

　　B.5W

　　C.5Cs

　　D.CAMELs

　　A【解析】商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法，其中定性分析法主要指專家判斷法。使用較為廣泛的專家系統(tǒng)包括 5Ps、5Cs 和駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)(針對商業(yè)銀行等金融機構(gòu))。5Ps 分析系統(tǒng)(針對企業(yè)信用分析)包括個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素;5Cs 分析系統(tǒng)包括品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營環(huán)境;駱駝(CAMEL)分析系統(tǒng)(針對商業(yè)銀行等金融機構(gòu))包括資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、管理能力、盈利性、流動性。

　　31.下列各項中，不屬于項目評估內(nèi)容的是()。

　　A.項目技術(shù)評估

　　B.項目擔保及風險分擔

　　C.項目建設(shè)的必要性與建設(shè)配套條件

　　D.編制可行性研究報告

　　D【解析】項目評估的內(nèi)容包括：(1)項目建設(shè)的必要性評估。(2)項目建設(shè)配套條件評估。(3)項目技術(shù)評估。(4)借款人及項目股東情況。(5)項目財務(wù)評估。(6)項目擔保及風險分擔。(7)項目融資方案。(8)銀行效益評估。

　　32.( )是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。

　　A.資產(chǎn)負債表

　　B.所有者權(quán)益變動表

　　C.現(xiàn)金流量表

　　D.利潤表

　　D【解析】利潤表是通過列示借款人在一定時期內(nèi)取得的收入，所發(fā)生的費用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時期內(nèi)經(jīng)營成果的報表。

　　33.在擔保管理工作中，商業(yè)銀行對保證人的管理內(nèi)容不包括()。

　　A.了解保證人的保證意愿

　　B.分析保證人的保證實力

　　C.保全保證人的資產(chǎn)

　　D.審查保證人的資格

　　C【解析】貸款保證目的是對借款人按約、足額償還貸款提供保障，因此，銀行應特別注意保證的有效性，并在保證期內(nèi)向保證人主張權(quán)利。對保證人的管理主要有以下三個方面的內(nèi)容：(1)審查保證人的資格。(2)分析保證人的保證實力。(3)了解保證人的保證意愿。

　　34.某公司年初流動比率為 2.2，速動比率為 l.0;年末流動比率為 2.5，速動比率為 0.8，在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異的是()。

　　A.存貨增加，現(xiàn)金小幅減少

　　B.應收賬款的收回速度加快

　　C.相對于現(xiàn)金銷售，賒銷增加

　　D.應付賬款增加

　　A【解析】流動比率是流動資產(chǎn)與流動負債的比率，速動比率是借款人速動資產(chǎn)與流動負債的比率，其中流動資產(chǎn)與速動資產(chǎn)之間的區(qū)別可以用以下公式來表示：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨-預付賬款-待攤費用，兩者都是衡量客戶短期償債能力的比率。當存貨增加，現(xiàn)金小幅減少時就會導致流動比率提高，速動比率降低。B 項，企業(yè)收回應收賬款，會使應收賬款減少，貨幣資金相應增加，因而不會改變流動比率和速動比率;C 項，賒銷增加會使應收賬款增加，因而會提高流動比率和速動比率;D 項，應付賬款增加會使流動負債增加，導致流動比率和速動比率都減小。

　　35.商業(yè)銀行應根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。這是信貸授權(quán)應遵循的()原則。

　　A.權(quán)責一致

　　B.差別授權(quán)

　　C.動態(tài)調(diào)整

　　D.授權(quán)適度

　　B【解析】差別授權(quán)原則是指應根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門和分支機構(gòu)的經(jīng)營管理水平、風險控制能力、主要負責人業(yè)績以及所處地區(qū)經(jīng)濟環(huán)境等，實行有區(qū)別的授權(quán)。

　　36.商業(yè)銀行一般采用的保證擔保是()。

　　A.一般保證擔保

　　B.一般保證和連帶保證其中任意一個都行

　　C.連帶責任保證擔保

　　D.一般保證和連帶保證其中任意一個都不行

　　C【解析】保證貸款是指以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任而發(fā)放的貸款。銀行一般要求保證人提供連帶責任保證。

　　37.向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為()年。

　　A.1

　　B.3

　　C.5

　　D.2

　　D【解析】向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為 2 年。訴訟時效從債務(wù)人應當還款之日起算，但在 2 年期間屆滿之前，債權(quán)銀行提起訴訟、向債務(wù)人提出清償要求或者債務(wù)人同意履行債務(wù)的，訴訟時效中斷;從中斷時起，重新計算訴訟時效期間(仍然為 2 年)。

　　38.公司信貸的基本要素不包括( )。

　　A.信貸產(chǎn)品、金額、期限、利率和費率

　　B.還款計劃、擔保方式

　　C.直接融資渠道

　　D.交易對象

　　C【解析】公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

　　39.為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，銀行應按規(guī)定時間向借款人發(fā)送( )。

　　A.還本付息通知單

　　B.支付令

　　C.劃款通知書

　　D.催收通知書

　　A【解析】為了確保貸款的歸還，除了在貸款合同中確定還款計劃和違約責任條款外，業(yè)務(wù)操作部門還應按規(guī)定時間向借款人發(fā)送還本付息通知單，督促借款人按時足額還本付息。

　　40.下列關(guān)于《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》的表述，錯誤的是( )。

　　A.本辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風險的準備金，包括在利潤分配中計提的一般風險準備

　　B.商業(yè)銀行貸款損失準備不得低于銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)設(shè)定的監(jiān)管標準

　　C.商業(yè)銀行貸款損失準備連續(xù)三個月低于監(jiān)管標準的，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)向商業(yè)銀行發(fā)出提示，并提出整改要求

　　D.商業(yè)銀行應當建立完善的貸款風險管理系統(tǒng)，在風險識別、計量和數(shù)據(jù)信息等方面為貸款損失準備管理提供有效支持

　　A【解析】A 項，《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第三條規(guī)定.該辦法所稱貸款損失準備是指商業(yè)銀行在成本中列支、用于抵御貸款風險的準備金，不包括在利潤分配中計提的一般風險準備。

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