二、多項(xiàng)選擇題

　　1.ABC[解析]財(cái)政政策是一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施。財(cái)政政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和調(diào)節(jié)收入分配方面具有重要的功能。

　　2.CD[解析]銀行發(fā)現(xiàn)外審機(jī)構(gòu)如存在審計(jì)結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)、嚴(yán)重舞弊行為以及嚴(yán)重違背中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則，存在應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題的，可以要求銀行立即評(píng)估委托該外審機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。對(duì)因上述原因被終止委托的外審機(jī)構(gòu)，銀行2年內(nèi)不得委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)。C項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。銀行或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)單方要求終止審計(jì)委托時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不得因外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法出具審計(jì)意見(jiàn)等非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見(jiàn)而終止審計(jì)委托，D項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

　　3.ABCE[解析]當(dāng)前的內(nèi)外審關(guān)注點(diǎn)包括：①內(nèi)審在案件防控工作中的思路及重心應(yīng)由發(fā)現(xiàn)、揭露違法、違規(guī)行為和現(xiàn)象向防范操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)，提升內(nèi)控水平轉(zhuǎn)移;②將案件風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)重要內(nèi)容納入各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)每年的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;③將案件風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)作為一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)融人信貸業(yè)務(wù)審計(jì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)、重要崗位人員履職審計(jì)、出納業(yè)務(wù)審計(jì)以及其他日常監(jiān)督活動(dòng)中;④對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或問(wèn)題督促及時(shí)整改;⑤加強(qiáng)與監(jiān)管部門(mén)的交流。D項(xiàng)屬于內(nèi)部審計(jì)的事項(xiàng)。

　　4.ABDE[解析]長(zhǎng)期借款是指期限在1年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。證券回購(gòu)協(xié)議屬于商業(yè)銀行的短期借款。

　　5.ABCDE[解析]銀行開(kāi)展同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定明確的管理辦法，涵蓋業(yè)務(wù)定義、管理要素、部門(mén)職責(zé)分工、操作流程、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容。

　　6.ABCD[解析]我國(guó)銀行業(yè)對(duì)貸款分類(lèi)逐步實(shí)施五級(jí)分類(lèi)法，即按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的不同將貸款劃分為正常類(lèi)貸款、關(guān)注類(lèi)貸款、次級(jí)類(lèi)貸款、可疑類(lèi)貸款和損失類(lèi)貸款。正常類(lèi)貸款：借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類(lèi)貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類(lèi)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失�？梢深�(lèi)貸款：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類(lèi)貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。

　　7.ACD[解析]風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括四種基本類(lèi)型：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。

　　8.ABCDE[解析]控制活動(dòng)是指結(jié)合具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，為確保管理層的指令得以實(shí)現(xiàn)，所運(yùn)用的控制政策、程序及措施�？刂拼胧┲饕�包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、運(yùn)營(yíng)控制、績(jī)效考評(píng)控制等。

　　9.AB[解析]下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類(lèi)：①逾期(含展期后)超過(guò)一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)人當(dāng)期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。

　　10.ABCDE[解析]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的具體職責(zé)主要有：①制定并發(fā)布監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則;②實(shí)施行政許可;③非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管;④現(xiàn)場(chǎng)檢查;⑤報(bào)告和處置突發(fā)事件;⑥對(duì)銀行業(yè)自律組織的指導(dǎo)、監(jiān)督。

　　11.ABCDE[解析]略。

　　12.ABCE[解析]商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　13.ABCDE[解析]《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)范了金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量。其主要內(nèi)容分為金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)條件、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與終止確認(rèn)、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移符合終止確認(rèn)條件的會(huì)計(jì)處理、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件的會(huì)計(jì)處理和企業(yè)間金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方提供了非現(xiàn)金擔(dān)保物(如債務(wù)工具或權(quán)益工具投資等)的會(huì)計(jì)處理。

　　14.CD[解析]存款管理的原則包括維護(hù)存款者權(quán)益的原則和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)安全性原則。

　　15.ABDE[解析]市場(chǎng)定位的步驟為：①識(shí)別重要屬性;②制作定位圖;③定位選擇;④執(zhí)行定位。

　　16.ABCDE[解析]按照在銀團(tuán)貸款中的職能和分工，銀團(tuán)成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色，也可根據(jù)實(shí)際規(guī)模與需要在銀團(tuán)內(nèi)部增設(shè)副牽頭行、聯(lián)合牽頭行等，并按照銀團(tuán)貸款合同履行相應(yīng)職責(zé)。

　　17.BCDE[解析]整存整取的存取期類(lèi)別有3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年和5年。

　　18.ADE[解析]現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要作用有：①發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);②保護(hù)和促進(jìn)作用;③評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。選項(xiàng)B、C屬于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的作用。

　　19.CD[解析]回購(gòu)交易方式按照期限不同可以分為隔日回購(gòu)和定期回購(gòu)。

　　20.CE[解析]按照是否有擔(dān)保劃分，同業(yè)拆借有信用拆借和抵押拆借;按品種交易方式劃分，同業(yè)拆借有定點(diǎn)交易和無(wú)形交易等。

　　21.ABD[解析]風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的策略性選擇。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略.不宜成為風(fēng)險(xiǎn)管理的主導(dǎo)策略。選項(xiàng)C錯(cuò)誤。風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是指商業(yè)銀行在所從事的業(yè)務(wù)活動(dòng)造成實(shí)質(zhì)性損失之前，對(duì)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行價(jià)格補(bǔ)償?shù)牟呗孕赃x擇。選項(xiàng)E錯(cuò)誤。

　　22.ABCDE[解析]企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司經(jīng)過(guò)28年的發(fā)展，為我國(guó)公司金融發(fā)展作出了重大貢獻(xiàn)，突出體現(xiàn)在五個(gè)方面：①催生了大型企業(yè)的財(cái)團(tuán)意識(shí);②節(jié)省了企業(yè)集團(tuán)的融資成本;③防控企業(yè)集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn);④促進(jìn)企業(yè)集團(tuán)的產(chǎn)品銷(xiāo)售;⑤豐富了金融機(jī)構(gòu)體系。

　　23.ABCE[解析]投資業(yè)務(wù)創(chuàng)新包括：金融期貨與期權(quán)、結(jié)構(gòu)性票據(jù)、資產(chǎn)支持證券、可交換債券、本息分離債券。

　　24.ABCD[解析]根據(jù)不同的存款方式，定期存款分為4種：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。

　　25.AB[解析]信用證業(yè)務(wù)所涉及的基本當(dāng)事人為三個(gè)：①開(kāi)證申請(qǐng)人;②開(kāi)證行;③受益人。除此以外，信用證業(yè)務(wù)所涉及的當(dāng)事人還可能包括：①保兌行;②通知行;③被指定銀行;④償付行;⑤轉(zhuǎn)讓行等。

　　26.ABCDE[解析]商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)管理主要包括處理資本來(lái)源和成本、管理銀行資金、制定費(fèi)用預(yù)算、進(jìn)行審計(jì)、財(cái)務(wù)控制、進(jìn)行稅收和風(fēng)險(xiǎn)管理等具體內(nèi)容。

　　27.BCE[解析]《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中建立宏觀審慎資本要求，反映系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要內(nèi)容有：①橫向維度上，對(duì)具有系統(tǒng)重要性商業(yè)銀行提出附加資本要求，降低“太大而不能倒”帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。②時(shí)間維度上，在資本要求中嵌入反周期的因子，降低銀行體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)之問(wèn)的正反饋循環(huán)，緩解親經(jīng)濟(jì)周期效應(yīng)。

　　28.ABD[解析]支票的當(dāng)事人包括：①出票人，即填制支票的單位和個(gè)人;②付款人，為支票上記載的出票人開(kāi)戶(hù)銀行;③收款人，即支票上標(biāo)明的收款單位或個(gè)人。

　　29.ABCDE[解析]金融市場(chǎng)是貨幣和資本的交易活動(dòng)、交易技術(shù)、交易制度、交易產(chǎn)品和交易場(chǎng)所的集合，是以金融工具為交易對(duì)象而形成的資金供求關(guān)系的總和。金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素包括交易主體、交易對(duì)象、交易工具、交易的組織形式和交易價(jià)格等。

　　30.ABDE[解析]企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司主要服務(wù)集團(tuán)資金集中管理，通過(guò)發(fā)揮“集團(tuán)資金歸集平臺(tái)、集團(tuán)資金結(jié)算平臺(tái)、集團(tuán)資金監(jiān)控平臺(tái)、集團(tuán)金融服務(wù)平臺(tái)”等基本功能，促進(jìn)集團(tuán)優(yōu)化資源配置，節(jié)約財(cái)務(wù)成本，保障資金安全，提升運(yùn)行效率。

　　31.ABCDE[解析]出現(xiàn)以下任何一種情況，銀行應(yīng)將債務(wù)人認(rèn)定為“可能無(wú)法全額償還對(duì)銀行的債務(wù)”：①銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。②發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行核銷(xiāo)了貸款或已計(jì)提一定比例的貸款損失準(zhǔn)備。③銀行將貸款出售并承擔(dān)一定比例的賬面損失。④由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，銀行同意進(jìn)行消極重組，對(duì)借款合同條款作出非商業(yè)性調(diào)整。具體包括但不限于以下情況：一是合同條款變更導(dǎo)致債務(wù)規(guī)模下降;二是因債務(wù)人無(wú)力償還而借新還舊;三是債務(wù)人無(wú)力償還而導(dǎo)致的展期。⑤銀行將債務(wù)人列為破產(chǎn)企業(yè)或類(lèi)似狀態(tài)。⑥債務(wù)人中請(qǐng)破產(chǎn)，或者已經(jīng)破產(chǎn)，或者處于類(lèi)似保護(hù)狀態(tài)，由此將不履行或延期履行償付銀行債務(wù)。⑦銀行認(rèn)定的其他可能導(dǎo)致債務(wù)人不能全額償還債務(wù)的情況。

　　32.DE[解析]光票托收是指不附帶商業(yè)單據(jù)的金融票據(jù)的托收。跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的托收。跟單托收按金融單據(jù)是否隨附商業(yè)單據(jù)分為：①金融票據(jù)隨商業(yè)單據(jù)的托收;②商業(yè)單據(jù)不附金融單據(jù)的托收;按其交單方式，分為憑承兌交單與憑付款交單。故本題選D、E。

　　33.ABCDE[解析]債券投資的收益率主要分為名義收益率、即期收益率、持有期收益率和到期收益率。其中，名義收益率又稱(chēng)票面收益率。

　　34.ABCD[解析]《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶(hù)授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，集團(tuán)客戶(hù)是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對(duì)象：①在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的;②共同被第三方企事業(yè)法人所控制的;③主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以?xún)?nèi)直系親屬關(guān)系和二代以?xún)?nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的;④存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價(jià)格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤(rùn)，商業(yè)銀行認(rèn)為應(yīng)視同集團(tuán)客戶(hù)進(jìn)行授信管理的。該指引規(guī)定，商業(yè)銀行在對(duì)單一集團(tuán)客戶(hù)貸款不應(yīng)超過(guò)其資本余額的15%。

　　35.ABCE[解析]單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對(duì)象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類(lèi)。

　　36.ABC[解析]針對(duì)法人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，主要有以下風(fēng)險(xiǎn)控制措施：①牢固樹(shù)立審慎穩(wěn)健的信貸經(jīng)營(yíng)理念，堅(jiān)決杜絕各類(lèi)短期行為和粗放管理;②倡導(dǎo)新型的信貸文化，在業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，加人法的精神和硬性約束，實(shí)現(xiàn)以人為核心向以制度為核心轉(zhuǎn)變，建立有效的信貸決策機(jī)制;③將信貸規(guī)章制度建立、執(zhí)行、監(jiān)測(cè)和監(jiān)督權(quán)力分離，信貸崗位設(shè)置分工合理、職責(zé)明確，做到審貸分離、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)賬務(wù)分離等;④明確主責(zé)任人制度，對(duì)銀行信貸所涉及的調(diào)查、審查、審批、簽約、貸后管理等環(huán)節(jié)，明確主責(zé)任人及其責(zé)任，強(qiáng)化信貸人員責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí);⑤加快信貸電子化建設(shè)，運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，把信貸日常業(yè)務(wù)處理、決策管理流程、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)預(yù)警、信貸監(jiān)督檢查等行為全部納入計(jì)算機(jī)處理，形成覆蓋信貸業(yè)務(wù)全過(guò)程的科學(xué)體系。

　　37.BC[解析]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)辦并購(gòu)貸款有一些專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理要求.具體包括：①有健全的風(fēng)險(xiǎn)管理和有效的內(nèi)控機(jī)制;②資本充足率不低于10%;③商業(yè)銀行全部并購(gòu)貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)50%;④商業(yè)銀行對(duì)單一借款人的并購(gòu)貸款余額占同期本行一級(jí)資本凈額的比例不應(yīng)超過(guò)5%;⑤并購(gòu)交易價(jià)款中并購(gòu)貸款所占比例不應(yīng)高于60%;⑥并購(gòu)貸款期限一般不超過(guò)7年;⑦商業(yè)銀行應(yīng)具有與本行并購(gòu)貸款業(yè)務(wù)規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的熟悉并購(gòu)相關(guān)法律、財(cái)務(wù)、行業(yè)等知識(shí)的專(zhuān)業(yè)人員。

　　38.BCDE[解析]信托公司開(kāi)展信托業(yè)務(wù).不得有下列行為：①利用受托人地位謀取不當(dāng)利益;②將信托財(cái)產(chǎn)挪用于非信托目的的用途;③承諾信托財(cái)產(chǎn)不受損失或者保證最低收益;④以信托財(cái)產(chǎn)提供擔(dān)保;⑤法律法規(guī)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)禁止的其他行為。

　　39.BC[解析]金融工具列報(bào)包括金融工具列示和金融工具披露。

　　40.CE[解析]隱私權(quán)是指銀行業(yè)消費(fèi)者對(duì)其基本信息與財(cái)務(wù)信息享有不被銀行非相關(guān)業(yè)務(wù)人員知悉，不被非法定機(jī)構(gòu)和任何單位和個(gè)人查詢(xún)或傳播的權(quán)利，故選項(xiàng)A錯(cuò)誤;安全權(quán)是銀行業(yè)消費(fèi)者作為消費(fèi)主體享有的首要和必不可少的基本權(quán)利，故選項(xiàng)B錯(cuò)誤;損害賠償權(quán)是銀行業(yè)消費(fèi)者安全權(quán)的應(yīng)有之義和自然合理延伸，只有這項(xiàng)權(quán)利最終得到了實(shí)現(xiàn).消費(fèi)者的合法權(quán)益才算真正得到了保護(hù)，故選項(xiàng)D錯(cuò)誤。

　　三、判斷題

　　1.B[解析]不做業(yè)務(wù)。不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。但是。沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)就沒(méi)有收益。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略在規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)自然也失去了在這一業(yè)務(wù)領(lǐng)域獲得收益的機(jī)會(huì)。風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，不宜成為風(fēng)險(xiǎn)管理的主導(dǎo)策略。

　　2.A[解析]產(chǎn)業(yè)政策對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避具有提示作用。不同產(chǎn)業(yè)政策的發(fā)展規(guī)劃.促使商業(yè)銀行往往根據(jù)此規(guī)劃資金的行業(yè)投向和風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移方向。對(duì)不同行業(yè)設(shè)置不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，以此來(lái)達(dá)到規(guī)避產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

　　3.B[解析]強(qiáng)化公司治理和內(nèi)部控制是降低操作風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，但并非所有的操作風(fēng)險(xiǎn)事件都能夠得到人為控制，如自然災(zāi)害、恐怖襲擊等外部事件極易造成嚴(yán)重?fù)p失，商業(yè)銀行卻很難主動(dòng)采取控制措施。商業(yè)銀行通常采用購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、業(yè)務(wù)外包等措施，盡可能降低各種操作風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度。

　　4.B[解析]代理出票銀行審核支付銀行本票款項(xiàng)的銀行是銀行本票的代理付款人。

　　5.B[解析]貨幣政策的最終目標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、充分就業(yè)、物價(jià)穩(wěn)定和國(guó)際收支平衡四大目標(biāo)。這四大目標(biāo)之間既有統(tǒng)一性，也有矛盾性。

　　6.A[解析]核心一級(jí)資本包括：實(shí)收資本或普通股;資本公積;盈余公積;一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備;未分配利潤(rùn);少數(shù)股東資本可計(jì)人部分。

　　7.A[解析]從存款保險(xiǎn)覆蓋的范圍看，既包括人民幣存款，也包括外幣存款;既包括個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，也包括企業(yè)及其他單位存款;本金和利息都屬于被保險(xiǎn)存款的范圍。但金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款、投保機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員在本機(jī)構(gòu)的存款.不在被保險(xiǎn)范圍之內(nèi)，這主要是為了更好地發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制的約束作用，防范道德風(fēng)險(xiǎn)。

　　8.A[解析]大額存單作為一般性存款，納入存款保險(xiǎn)的保障范圍。

　　9.A[解析]《物權(quán)法》建立抵押合同成立與抵押權(quán)設(shè)立分離的機(jī)制，即抵押合同可以先生效，而抵押權(quán)設(shè)立則需經(jīng)過(guò)一定的法定手續(xù)后方能生效。

　　10.B[解析]定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，通常，期限越長(zhǎng)，利率越高。

　　11.A[解析]信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于信托公司的固有財(cái)產(chǎn)，信托公司不得將信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸人其固有財(cái)產(chǎn);信托公司因信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益，歸入信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn);信托公司因依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的.信托計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。

　　12.B[解析]衍生產(chǎn)品是一種金融合約，其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù)，合約的基本種類(lèi)包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)中一種或多種特征的混合金融_丁具。

　　13.B[解析]目前我國(guó)開(kāi)展的國(guó)債回購(gòu)業(yè)務(wù)，都是定期回購(gòu)方式，隔日回購(gòu)方式尚未開(kāi)展。

　　14.B[解析]《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》規(guī)定，取消專(zhuān)門(mén)用于抵御市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的二三級(jí)資本。

　　15.B[解析]根據(jù)《商業(yè)銀行法》的相關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的投資業(yè)務(wù)實(shí)際上是“買(mǎi)賣(mài)政府債券、金融債券”以及其他監(jiān)管規(guī)定的債券。

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