點擊查看：2019年初級銀行從業(yè)《銀行管理》鞏固練習(xí)匯總

　　1.(　)負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行，并負(fù)責(zé)組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估。

　　A.董事會

　　B.高級管理層

　　C.內(nèi)部審計部門

　　D.業(yè)務(wù)部門

　　『正確答案』B

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的職責(zé)分工。高級管理層負(fù)責(zé)建立和完善內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)，保證內(nèi)部控制的各項職責(zé)得到有效履行，并負(fù)責(zé)組織對內(nèi)部控制體系的充分性與有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估。

　　2. (　)是內(nèi)部審計中最傳統(tǒng)和最主要的工作方式。

　　A.現(xiàn)場審計

　　B.非現(xiàn)場審計

　　C.現(xiàn)場走訪

　　D.自行查核

　　『正確答案』A

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部審計工作方式。現(xiàn)場審計是內(nèi)部審計中最傳統(tǒng)和最主要的工作方式。

　　3.銀行一般以(　)年為一個周期對分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計。

　　A.半年

　　B.1年

　　C.2年

　　D.3年

　　『正確答案』D

　　『答案解析』本題考查全面審計。銀行一般以3年為一個周期對分支機(jī)構(gòu)開展一次全面審計。

　　4.2008年五部門頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和2014年中國銀監(jiān)會修訂發(fā)布的新版《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》對“內(nèi)部控制”的定義有一些共同點，體現(xiàn)在(　)。

　　A.強(qiáng)調(diào)了董事會、監(jiān)事會和高級管理層在建立與實施內(nèi)部控制中的重要作用

　　B.明確了內(nèi)部控制是全體員工的共同責(zé)任

　　C.明確了內(nèi)部控制是一個過程

　　D.各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化風(fēng)險意識，積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，而不是被動地遵守內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定

　　E.內(nèi)部控制既是對經(jīng)營管理過程的控制，也是對實現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)過程的控制，覆蓋所有業(yè)務(wù)、流程和環(huán)節(jié)，是全過程控制

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制定義。體現(xiàn)在：1.強(qiáng)調(diào)了董事會、監(jiān)事會和高級管理層在建立與實施內(nèi)部控制中的重要作用;2.明確了內(nèi)部控制是全體員工的共同責(zé)任，各級管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化風(fēng)險意識，積極參與內(nèi)部控制的建立與實施，并主動承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，而不是被動地遵守內(nèi)部控制相關(guān)規(guī)定;3.明確了內(nèi)部控制是一個過程;內(nèi)部控制既是對經(jīng)營

　　管理過程的控制，也是對實現(xiàn)銀行發(fā)展目標(biāo)過程的控制，覆蓋所有業(yè)務(wù)、流程和環(huán)節(jié)，是全過程控制;同時，內(nèi)部控制又是一個不斷改進(jìn)完善的動態(tài)過程，隨著內(nèi)外部環(huán)境變化而進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，只有起點，沒有終點，必須堅持不懈，持之以恒地持續(xù)改進(jìn)。

　　5.2014年中國銀監(jiān)會新修訂的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》確定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)，包括(　)。

　　A.保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行

　　B.保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)

　　C.保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性

　　D.保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時

　　E.保證商業(yè)銀行的安全性、流動性和盈利性

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制目標(biāo)。2014年中國銀監(jiān)會新修訂的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》確定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)，包括：保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行;保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn);保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性;保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時。

　　6.銀行的風(fēng)險應(yīng)對策略包括(　)。

　　A.風(fēng)險規(guī)避

　　B.風(fēng)險降低

　　C.風(fēng)險分擔(dān)

　　D.風(fēng)險承受

　　E.風(fēng)險分析

　　『正確答案』ABCD

　　『答案解析』本題考查內(nèi)部控制的基本要素。風(fēng)險應(yīng)對策略包括四種基本類型：風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)、風(fēng)險承受。

　　7.一般應(yīng)當(dāng)加以分離的不相容職務(wù)有(　)等。

　　A.授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行

　　B.業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核

　　C.業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄

　　D.財務(wù)保管與相應(yīng)記錄

　　E.授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查不相容職務(wù)。一般應(yīng)當(dāng)加以分離的不相容職務(wù)有：授權(quán)審批與業(yè)務(wù)執(zhí)行;業(yè)務(wù)執(zhí)行與監(jiān)督審核;業(yè)務(wù)執(zhí)行與相應(yīng)記錄;財務(wù)保管與相應(yīng)記錄;授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。

　　8.中國銀監(jiān)會于2006年頒布的《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》中對“合規(guī)”給出了明確的定義，該指引所劃定的合規(guī)范圍包括適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的(　)。

　　A.法律

　　B.行政法規(guī)

　　C.部門規(guī)章

　　D.自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則

　　E.職業(yè)操守

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)的定義。該指引第三條指出，法律、規(guī)則和準(zhǔn)則是指適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守。

　　9.合規(guī)風(fēng)險所導(dǎo)致的損失后果有多種表現(xiàn)形式，包括(　)。

　　A.刑事責(zé)任

　　B.行政處罰

　　C.支付罰款

　　D.支付賠償金

　　E.聲譽(yù)受損

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)風(fēng)險所導(dǎo)致的損失后果形式。合規(guī)風(fēng)險所導(dǎo)致的損失后果有多種表現(xiàn)形式，即可能是遭受到法律制裁，也可能是在財務(wù)上蒙受損失，或者雖然違規(guī)行為沒有直接造成有形的物質(zhì)損失，但是銀行因為發(fā)生違規(guī)行為而使自身的聲譽(yù)受到?jīng)_擊，市場主體和公眾對該商業(yè)銀行的信心下降。

　　10.《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括(　)。

　　A.合規(guī)政策

　　B.合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源

　　C.合規(guī)風(fēng)險管理計劃

　　D.合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程

　　E.合規(guī)培訓(xùn)與教育制度

　　『正確答案』ABCDE

　　『答案解析』本題考查合規(guī)風(fēng)險管理體系�！渡虡I(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》明確規(guī)定了合規(guī)風(fēng)險管理體系應(yīng)該具有的基本要素，包括：合規(guī)政策、合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源、合規(guī)風(fēng)險管理計劃、合規(guī)風(fēng)險識別和管理流程、合規(guī)培訓(xùn)與教育制度。

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