點(diǎn)擊查看：2019年初級(jí)銀行從業(yè)《銀行管理》備考練習(xí)匯總

　　多項(xiàng)選擇題(共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的五個(gè)選項(xiàng)中，有兩項(xiàng)或兩項(xiàng)以上符合題目要求，請(qǐng)選擇相應(yīng)選項(xiàng)，多選、少選、錯(cuò)選均不得分)

　　1.財(cái)政政策的功能主要有(　　)。

　　A.促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)

　　B.優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)

　　C.調(diào)節(jié)收人分配

　　D.提高國(guó)民收入

　　E.增加就業(yè)

　　2.下列選項(xiàng)有關(guān)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的溝通，說法錯(cuò)誤的有(　　)。

　　A.銀行應(yīng)健全委托外部審計(jì)的管理制度和流程，重視外部審計(jì)的意見和建議

　　B.銀行應(yīng)該確保外部審計(jì)的獨(dú)立性，不得對(duì)外部審計(jì)出具審計(jì)意見施加影響

　　C.銀行發(fā)現(xiàn)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)存在重大問題的，應(yīng)及時(shí)終止委托并5年內(nèi)不得委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)

　　D.銀行或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)單方要求終止審計(jì)委托時(shí)，銀行不需要向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)備

　　E.銀行應(yīng)該加強(qiáng)與外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的信息交流，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決銀行存在的相關(guān)問題

　　3.下列屬于當(dāng)前內(nèi)、外部審計(jì)的關(guān)注點(diǎn)的有(　　)。

　　A.加強(qiáng)與監(jiān)管部門的交流

　　B.內(nèi)審在案件防控工作中的思路及重心向防范操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)，提升內(nèi)控水平轉(zhuǎn)移

　　C.對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或問題督促及時(shí)整改

　　D.內(nèi)部控制的健全性和有效性

　　E.將案件風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)重要的內(nèi)容納入各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)每年的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　4.商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款主要有(　　)。

　　A.發(fā)行普通金融債券

　　B.發(fā)行混合資本債券

　　C.發(fā)行證券回購(gòu)協(xié)議

　　D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券

　　E.發(fā)行次級(jí)金融債券

　　5.銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定明確的管理辦法，其內(nèi)容包括(　　)。

　　A.業(yè)務(wù)定義

　　B.會(huì)計(jì)核算

　　C.風(fēng)險(xiǎn)控制

　　D.操作流程

　　E.部門職責(zé)分工

　　6.下列選項(xiàng)關(guān)于我國(guó)銀行業(yè)對(duì)貸款分類實(shí)施五級(jí)分類法的表述，不正確的有(　　)。

　　A.正常類貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素

　　B.關(guān)注類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還

　　C.次級(jí)類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失

　　D.可疑類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失

　　E.損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回.或只能收回極少部分

　　7.內(nèi)部控制中風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括(　　)。

　　A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

　　B.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

　　C.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)

　　D.風(fēng)險(xiǎn)承受

　　E.風(fēng)險(xiǎn)分析

　　8.下列屬于內(nèi)部控制活動(dòng)的措施的有(　　)。

　　A.不相容職務(wù)分離控制

　　B.授權(quán)審批控制

　　C.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制

　　D.運(yùn)營(yíng)控制

　　E.績(jī)效考評(píng)控制

　　9.下列選項(xiàng)屬于次級(jí)類貸款的有(　　)。

　　A.逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)入當(dāng)期損益

　　B.借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期

　　C.改變貸款用途

　　D.同一借款人對(duì)本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良

　　E.違反國(guó)家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款

　　10.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的具體職責(zé)主要有(　　)。

　　A.現(xiàn)場(chǎng)檢查

　　B.非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管

　　C.報(bào)告和處置突發(fā)事件

　　D.制定并發(fā)布監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則

　　E.對(duì)銀行業(yè)自律組織的指導(dǎo)、監(jiān)督

　　11.下列關(guān)于不良貸款處置方式的說法中，表述正確的有(　　)。

　　A.直接追償指依據(jù)有關(guān)法律文書，采取直接催收、扣劃賬戶資金或敦促債務(wù)關(guān)聯(lián)人處置有效資產(chǎn)，收回現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的資產(chǎn)處置方式

　　B.訴訟追償指銀行通過訴訟或者仲裁程序，運(yùn)用強(qiáng)制執(zhí)行手段，向債務(wù)關(guān)聯(lián)人進(jìn)行追償，收回現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的資產(chǎn)處置方式

　　C.委外清收是指銀行委托系統(tǒng)外合法機(jī)構(gòu)在約定期限內(nèi)，以銀行名義通過合法手段對(duì)協(xié)議約定的不良貸款進(jìn)行清收，銀行按照協(xié)議約定支付相應(yīng)費(fèi)用的處置方式

　　D.債務(wù)減免指不良貸款還款義務(wù)人在發(fā)生財(cái)務(wù)困難、無力及時(shí)足額償還貸款本息的情況下，銀行為盤活不良貸款.最大限度回收債權(quán)，減免還款義務(wù)人部分還款義務(wù)的處置方式

　　E.不良貸款重組是指貸款(含信用證墊款、承兌匯票墊款、保函墊款和代付業(yè)務(wù)墊款等)形成不良后，對(duì)貸款構(gòu)成要素進(jìn)行調(diào)整的行為

　　12.商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括(　　)。

　　A.第二支柱資本要求

　　B.最低資本要求

　　C.系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　D.非系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求

　　E.儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求

　　13.《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》的主要內(nèi)容包括(　　)。

　　A.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)條件

　　B.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與終止確認(rèn)

　　C.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件的會(huì)計(jì)處理

　　D.企業(yè)間金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方提供了非現(xiàn)金擔(dān)保物的會(huì)計(jì)處理

　　E.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移符合終止確認(rèn)條件的會(huì)計(jì)處理

　　14.存款管理的原則有(　　)。

　　A.審慎原則

　　B.分級(jí)審批原則

　　C.維護(hù)存款者權(quán)益原則

　　D.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)安全性原則

　　E.協(xié)議承諾原則

　　15.市場(chǎng)定位的步驟包括(　　)。

　　A.識(shí)別重要屬性

　　B.定位選擇

　　C.目標(biāo)市場(chǎng)分析

　　D.制作定位圖

　　E.執(zhí)行定位

　　16.銀團(tuán)成員包括(　　)。

　　A.牽頭行

　　B.代理行

　　C.參加行

　　D.副牽頭行

　　E.聯(lián)合牽頭行

　　17.整存整取的存取期的類別有(　　)。

　　A.1個(gè)月

　　B.3個(gè)月

　　C.6個(gè)月

　　D.1年

　　E.5年

　　18.現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要作用有(　　)。

　　A.發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

　　B.降低監(jiān)管成本

　　C.提高監(jiān)管實(shí)效性

　　D.保護(hù)和促進(jìn)作用

　　E.評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用

　　19.債券回購(gòu)交易方式按照期限不同，可以分為(　　)。

　　A.正回購(gòu)

　　B.逆回購(gòu)

　　C.隔日回購(gòu)

　　D.定期回購(gòu)

　　E.買斷式回購(gòu)

　　20.按照是否有擔(dān)保劃分，同業(yè)拆借可以分為(　　)。

　　A.定點(diǎn)交易

　　B.無形交易

　　C.信用拆借

　　D.質(zhì)押拆借

　　E.抵押拆借

　　1.ABC[解析]財(cái)政政策是一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)一定的宏觀經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而調(diào)整財(cái)政收支規(guī)模和收支平衡的指導(dǎo)原則以及相應(yīng)措施。財(cái)政政策在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和調(diào)節(jié)收入分配方面具有重要的功能。

　　2.CD[解析]銀行發(fā)現(xiàn)外審機(jī)構(gòu)如存在審計(jì)結(jié)果嚴(yán)重失實(shí)、嚴(yán)重舞弊行為以及嚴(yán)重違背中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則，存在應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的重大問題的，可以要求銀行立即評(píng)估委托該外審機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性。對(duì)因上述原因被終止委托的外審機(jī)構(gòu)，銀行2年內(nèi)不得委托其從事審計(jì)業(yè)務(wù)。C項(xiàng)說法錯(cuò)誤。銀行或外部審計(jì)機(jī)構(gòu)單方要求終止審計(jì)委托時(shí)，銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，不得因外部審計(jì)機(jī)構(gòu)出具保留意見、否定意見或無法出具審計(jì)意見等非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)意見而終止審計(jì)委托，D項(xiàng)說法錯(cuò)誤。

　　3.ABCE[解析]當(dāng)前的內(nèi)外審關(guān)注點(diǎn)包括：①內(nèi)審在案件防控工作中的思路及重心應(yīng)由發(fā)現(xiàn)、揭露違法、違規(guī)行為和現(xiàn)象向防范操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)，提升內(nèi)控水平轉(zhuǎn)移;②將案件風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)重要內(nèi)容納入各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)每年的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;③將案件風(fēng)險(xiǎn)的審計(jì)作為一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)融人信貸業(yè)務(wù)審計(jì)、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)審計(jì)、重要崗位人員履職審計(jì)、出納業(yè)務(wù)審計(jì)以及其他日常監(jiān)督活動(dòng)中;④對(duì)發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)或問題督促及時(shí)整改;⑤加強(qiáng)與監(jiān)管部門的交流。D項(xiàng)屬于內(nèi)部審計(jì)的事項(xiàng)。

　　4.ABDE[解析]長(zhǎng)期借款是指期限在1年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。證券回購(gòu)協(xié)議屬于商業(yè)銀行的短期借款。

　　5.ABCDE[解析]銀行開展同業(yè)代付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)制定明確的管理辦法，涵蓋業(yè)務(wù)定義、管理要素、部門職責(zé)分工、操作流程、會(huì)計(jì)核算、風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容。

　　6.ABCD[解析]我國(guó)銀行業(yè)對(duì)貸款分類逐步實(shí)施五級(jí)分類法，即按照貸款風(fēng)險(xiǎn)程度的不同將貸款劃分為正常類貸款、關(guān)注類貸款、次級(jí)類貸款、可疑類貸款和損失類貸款。正常類貸款：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注類貸款：盡管貸款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。次級(jí)類貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能會(huì)造成一定損失�？梢深愘J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失類貸款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。

　　7.ACD[解析]風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括四種基本類型：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)承受。

　　8.ABCDE[解析]控制活動(dòng)是指結(jié)合具體業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，為確保管理層的指令得以實(shí)現(xiàn)，所運(yùn)用的控制政策、程序及措施。控制措施主要包括：不相容職務(wù)分離控制、授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、運(yùn)營(yíng)控制、績(jī)效考評(píng)控制等。

　　9.AB[解析]下列貸款應(yīng)至少歸為次級(jí)類：①逾期(含展期后)超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計(jì)人當(dāng)期損益。②借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期。

　　10.ABCDE[解析]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的具體職責(zé)主要有：①制定并發(fā)布監(jiān)管規(guī)章、規(guī)則;②實(shí)施行政許可;③非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管;④現(xiàn)場(chǎng)檢查;⑤報(bào)告和處置突發(fā)事件;⑥對(duì)銀行業(yè)自律組織的指導(dǎo)、監(jiān)督。

　　11.ABCDE[解析]略。

　　12.ABCE[解析]商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)管要求包括最低資本要求、儲(chǔ)備資本和逆周期資本要求、系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求以及第二支柱資本要求。

　　13.ABCDE[解析]《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)范了金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)和計(jì)量。其主要內(nèi)容分為金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)條件、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移與終止確認(rèn)、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移符合終止確認(rèn)條件的會(huì)計(jì)處理、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件的會(huì)計(jì)處理和企業(yè)間金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)入方提供了非現(xiàn)金擔(dān)保物(如債務(wù)工具或權(quán)益工具投資等)的會(huì)計(jì)處理。

　　14.CD[解析]存款管理的原則包括維護(hù)存款者權(quán)益的原則和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)安全性原則。

　　15.ABDE[解析]市場(chǎng)定位的步驟為：①識(shí)別重要屬性;②制作定位圖;③定位選擇;④執(zhí)行定位。

　　16.ABCDE[解析]按照在銀團(tuán)貸款中的職能和分工，銀團(tuán)成員通常分為牽頭行、代理行和參加行等角色，也可根據(jù)實(shí)際規(guī)模與需要在銀團(tuán)內(nèi)部增設(shè)副牽頭行、聯(lián)合牽頭行等，并按照銀團(tuán)貸款合同履行相應(yīng)職責(zé)。

　　17.BCDE[解析]整存整取的存取期類別有3個(gè)月、6個(gè)月、1年、2年、3年和5年。

　　18.ADE[解析]現(xiàn)場(chǎng)檢查的主要作用有：①發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);②保護(hù)和促進(jìn)作用;③評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。選項(xiàng)B、C屬于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的作用。

　　19.CD[解析]回購(gòu)交易方式按照期限不同可以分為隔日回購(gòu)和定期回購(gòu)。

　　20.CE[解析]按照是否有擔(dān)保劃分，同業(yè)拆借有信用拆借和抵押拆借;按品種交易方式劃分，同業(yè)拆借有定點(diǎn)交易和無形交易等。

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