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　　單項選擇題(共90題，合計45分)

　　1(　　)是指用來考查商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標。

　　A. 風險誘因

　　B. 關鍵風險指標

　　C. 風險報告

　　D. 風險控制

　　2某企業(yè)2011年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為l4%，2011年初所有者權益為39億元人民幣，2011年末所有者權益為45億元人民幣，則該企業(yè)2011年凈資產收益率為(　　)

　　A. 4.00%

　　B. 2.11%

　　C. 3.33%

　　D. 3.28%

　　3在持有期為2天，置信水平為98%的情況下，若所計算的風險價值為2萬美元，則表明該銀行的資產組合(　　)

　　A. 在2天中的收益有98%的可能性不會超過2萬美元

　　B. 在2天中的收益有98%的可能性會超過2萬美元

　　C. 在2天中的損失有98%的可能性不會超過2萬美元

　　D. 在2天中的損失有98%的可能性會超過2萬美元

　　4資產組合的信用風險通常應(　　)單個資產信用風險的加總。

　　A. 大于

　　B. 小于

　　C. 等于

　　D. 無關

　　5商業(yè)銀行戰(zhàn)略風險管理的最有效方法是以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案，在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調整依賴于(　　)活動的反饋循環(huán)。

　　A. 戰(zhàn)略方案選擇和公司治理

　　B. 戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理

　　C. 風險監(jiān)測和運營績效

　　D. 風險識別和整體戰(zhàn)略

　　6隨機變量y的概率分布表如下： Y14P60%40% 隨機變量y的方差為(　　)

　　A. 2.76

　　B. 2.16

　　C. 4.O6

　　D. 4.68

　　7在財務分析過程中，用來衡量企業(yè)經營能力的指標不包括(　　)

　　A. 存貨周轉率

　　B. 應收賬款周轉率

　　C. 資產周轉率

　　D. 資產負債率

　　8國際會計準則委員會(IASB)建議企妲資產使用(　　)為基礎記賬。

　　A.市值重估價值

　　B.公允價值

　　C.期權價值

　　D.名義價值

　　9風險識別方法中常用的情景分析法是指(　　)

　　A. 將可能面臨的風險逐一列蹦，并根據(jù)不同的標準進行分類

　　B. 通過圖解來識別和分析風險損失發(fā)生前存在的各種不恰當行為，由此判斷和總結哪些失誤最可能導致風險損失

　　C. 通過有關數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，識別潛在的風險因素、預測風險的范圍及結果，并選擇最健的風險管理方案

　　D. 風險管理人員通過實際調查研究以及對商業(yè)銀行的資產負債表、損益表、財產目錄等財務資料進行分析從而發(fā)現(xiàn)潛在風險

　　10某公司2009年銷售收入為2億元，銷售成本為l.5億元，2009年期初應收賬款為7500萬元，2009年期末應收賬款為9500萬元，則下列財務比率計算正確的有(　　)

　　A. 銷售毛利率為25%

　　B. 應收賬款周轉率為2.11

　　C. 銷售毛利率為75%

　　D. 應收賬款周轉天數(shù)為l71天

　　11巴塞爾委員會在新協(xié)議第三支柱中規(guī)定，風險報告的披露應該每(　　)進行一次。

　　A. 半年

　　B. 一年

　　C. 一個月

　　D. 三個月

　　12根據(jù)死亡率模型，假設某3年期辛迪加貸款，從第l年至第3年每年的邊際死亡率依次為0.17%、0.60%、0.60%，則3年的累計死亡率為(　　)

　　A. 0.17%

　　B. 0.77%

　　C. 1.36%

　　D. 2.32%

　　13商業(yè)銀行應當如何選取流動性風險的評估方法?(　　)

　　A. 選定某一種方法，便一以貫之地采用

　　B. 流動性管理水平高的銀行應當選用較高級的缺口分析法和久期分析法，管理水平低的銀行應當選取較初級的流動性指標分析法和現(xiàn)金流分析法

　　C. 商業(yè)銀行可以同時采用多種流動性風險的評估辦法來評價商業(yè)銀行的流動性狀況

　　D. 以上都不對

　　14某企業(yè)2009年銷售收入10億元人民幣，銷售凈利率為l4%，2009年初所有者權益為39億元人民幣，2009年末所有者權益為45億元人民幣，則該企業(yè)2009年凈資產收益率為(　　)

　　A. 3.00%

　　B. 3.11%

　　C. 3.33%

　　D. 3.58%

　　15商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中，產生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產品/服務的質量和效率。關于對銀行的投訴和批評，下列說法正確的是(　　)

　　A. 解決表面問題，不需深究

　　B. 錯誤已經發(fā)生，銀行聲譽的損失已無可挽回，解不解決無所謂

　　C. 正確處理有助于深入發(fā)掘銀行潛在的風險，有助于銀行的聲譽風險管理

　　D. 容易解決的先處理，不容易解決的問題麟忽視

　　16法律風險與操作風險之間的關系是(　　)

　　A. 操作風險和法律風險產生的原因相同

　　B. 外部合規(guī)風險與法律風險是相同的

　　C. 法律風險與操作風險相互獨立

　　D. 法律風險是操作風險的一種特殊類型

　　17根據(jù)死亡率模型，假設某5年期貸款，兩年的累計死亡率為6.00%，第一年的邊際死亡率為2.50%，則隱含的第二年邊際死亡率為(　　)

　　A. 3.50%

　　B. 3.59%

　　C. 3.69%

　　D. 6.00%

　　18某企業(yè)2011年息稅折舊攤銷前利潤為2億元人民幣，凈利潤為l.2億元人民幣，折舊為0.2億元人民幣，無形資產攤銷為0.1億元人民幣，所得稅為0.3億元人民幣，則該企業(yè)2011年的利息費用為(　　)億元人民幣。

　　A. 0.1

　　B. 0.2

　　C. 0.3

　　D. 0.4

　　19利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和(　　)

　　A. 期限結構風險

　　B. 期權性風險

　　C. 流動性風險

　　D. 價格風險

　　20金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)怎樣的一種形狀?(　　)

　　A. 向右上方傾斜

　　B. 向左上方傾斜

　　C. 水平

　　D. 垂直

　　1.B

　　解析：B【解析】關鍵風險指標是指用來考察商業(yè)銀行風險狀況的統(tǒng)計數(shù)據(jù)或指標

　　2.C

　　解析：C【解析】本題考查凈資產收益率的計算。加權平均凈資產收益率=報告期凈利潤/平均凈資產=銷售收入×銷售凈利率/平均凈資產 l0×14%/[(39+45)/2]≈3.33%。所以本題答案為C。

　　3.C

　　解析：C【解析】持有期為l天，置信水平為99%，風險價值為1萬美元，則表明該資產組合在1天中的損失有99%的可能不會超過l萬美元。同理，持有期為2天。置信水平為98%，風險價值為2萬美元，則表明該資產組合在2天中的損失有98%的可能不會超過2萬美元

　　4.B

　　解析：暫無

　　5.B

　　解析：B【解析】在以風險為導向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風險管理活動的反饋循環(huán)

　　6.B

　　解析：B【解析】均值為E(y)=∑yiPi=1×60%+4×40%=2.2，方差VaR(Y)=∑[Yi—E(Y)]2Pi=60%×(1-2.2)2+40%×(4-2.2)2=-60%×l.44+40%X3.24=2.16。

　　7.D

　　解析：D【解析】本題考查財務指標分類情況：資產負債率是企業(yè)償債能力指標。其他三個周轉率是企業(yè)營運能力指標

　　8.B

　　解析：暫無

　　9.C

　　解析：C【解析】風險識別方法中常用的情景分析法是指通過有關數(shù)據(jù)、曲線、圖表等模擬商業(yè)銀行未來發(fā)展的可能狀態(tài)，識別潛在的風險因素、預測風險的范圍及結果，并選擇最佳的風險管理方案。故選C

　　10.A

　　解析：A【解析】銷售毛利率=[(銷售收入-銷售成本)/銷售收入]×100%=E(2-1.6)/23×100%=25%，故A選項計算正確，C選項計算錯誤。應收賬款周轉率。銷售收入/[(期初應收賬款+期末應收賬款)/2]=20000/ E(7500+9500)×2]=2.35，故B選項計算錯誤。應收賬款周轉天數(shù)=360/應收賬款周轉率=360/2.35≈153(天)，故D選項計算錯誤。

　　11.A

　　解析：A【解析】巴塞爾委員會在新協(xié)議第三支柱中規(guī)定，風險報告的披露應該每半年進行一次。其中，風險報告是將風險信息傳遞到內外部門和機構，使其了解商業(yè)銀行客體風險和商業(yè)銀行風險管理狀況的工具。

　　12.C

　　解析：C【解析】本題考查累計死亡率的計算，N年累計死亡率CMRn=1-(1-第一年邊際死亡率)×(1-第二年邊際死亡率)×…×(1-第N年邊際死亡率)=1-(1-0.17%)X(1—0.60%)X(1-0.60Voo)≈1.36%。

　　13.C

　　解析：C【解析】不論是什么規(guī)模的銀行，不論管理水平高低，只采取一種或者某幾種方法是不能全面評估風險的，因為每種方法都有它的優(yōu)點和缺點，要想全面綜合地評價銀行的流動性狀況，最好同時采用多種評估方法。

　　14.C

　　解析：C【解析】凈資產收益率=凈利潤/[(期初所有者權益合計+期末所有者權益合計)/2]×100 %，凈利潤-銷售收入×銷售凈利率，代入公式得凈資產收益率為3.330%。故選C。

　　15.C

　　解析：C【解析】恰當處理投訴和批評有助于維護商業(yè)銀行的聲譽固然重要，但是商業(yè)銀行不能將工作目的僅停留在解決問題的層面上，通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風險才是真正有價值的收獲

　　16.D

　　解析：D【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關規(guī)定，法律風險是操作風險的一種特殊類型

　　17.B

　　解析：B【解析】死亡率模型是根據(jù)風險資產的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內的不同信用等級的客戶的違約概率，分為邊際死亡率和累計死亡率。累計死亡率=1-貸款存活率，其中貸款存活率為本息全部歸還的概率，計算公式為貸款損失率=(1-R1)×(1-R2)×…×(1-RN)，R1為第一年的邊際死亡率，RN依此類推，將題目中數(shù)值帶入公式得，1-6.00%=(1-2.50%)×(1-RN)，計算得，RN=3.59%。故選B

　　18.B

　　解析：B【解析】本題考查利息費用的計算。根據(jù)計算可知，利息費用=息稅折舊攤銷前利潤-(凈利潤+折舊+無形資產攤銷+所得稅)=2-(1.2+0.2+o.1+0.3)=0.2(億元)。

　　19.B

　　解析：B【解析】利率風險按照來源的不同，可以分為重新定價風險、收益率曲線風險、基準風險和期權性風險。故選B。

　　20.B

　　解析：B【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線。橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率。用以描述收益率與到期期限之間的關系。在金融市場短期流動性不足的情況下，收益率曲線可能會呈現(xiàn)向左上方傾瓣，即反向收益率曲線，它表明在某一時點上，投資期限越長，收益率越低。故選B

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