點(diǎn)擊查看：2019年中級(jí)銀行從業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》模考訓(xùn)練匯總

　　單項(xiàng)選擇題(共90題，合計(jì)45分)

　　21下列關(guān)于《巴塞爾新資本協(xié)議》及信用風(fēng)險(xiǎn)量化的說(shuō)法，不正確的是(　　)

　　A. 提出了信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的兩大類方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法

　　B. 明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)三大主要風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源

　　C. 外部評(píng)級(jí)法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計(jì)算資本充足率的方法

　　D. 構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查和市場(chǎng)約束三大支柱

　　22下列關(guān)于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的說(shuō)法，不正確的是(　　)

　　A. 戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之前，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真評(píng)估其是否與商業(yè)銀行的長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃保持一致、對(duì)未來(lái)戰(zhàn)略目標(biāo)的貢獻(xiàn)，以及是否有必要調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃

　　B. 戰(zhàn)略實(shí)施方案執(zhí)行之后，無(wú)論成功與否，商業(yè)銀行都應(yīng)當(dāng)對(duì)戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案的執(zhí)行效果進(jìn)行深入分析、客觀評(píng)估、認(rèn)真總結(jié)并從中吸取教訓(xùn)

　　C. 針對(duì)未來(lái)不確定的經(jīng)濟(jì)、政治因素，商業(yè)銀行可以利用情景分析法，分別評(píng)估在有利、正常和不利的市場(chǎng)條件

　　下。戰(zhàn)略規(guī)劃和實(shí)施方案可能對(duì)其產(chǎn)生的影響

　　D. 董事會(huì)、各級(jí)管理人員、戰(zhàn)略管理/規(guī)劃部門(mén)，以及法律/合格/內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)有效的戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估負(fù)有間接責(zé)任

　　23在操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)中，客戶投訴占比屬于人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)類，客戶投訴反應(yīng)了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時(shí)也體現(xiàn)了客戶對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。客戶投訴占比的計(jì)算公式是(　　)

　　A. 未解決的客戶投訴數(shù)量/所有客戶投訴數(shù)量

　　B. 所有服務(wù)以解決的客戶投訴數(shù)量/所有服務(wù)交易數(shù)量

　　C. 每項(xiàng)產(chǎn)品已解決的投訴數(shù)量/該項(xiàng)產(chǎn)品的投訴數(shù)量

　　D. 每項(xiàng)產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量

　　24以下各風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)給商業(yè)銀行帶來(lái)經(jīng)營(yíng)困難，但一般可能導(dǎo)致商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因是(　　)

　　A. 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　B. 信用風(fēng)險(xiǎn)

　　C. 操作風(fēng)險(xiǎn)

　　D. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)

　　25下列關(guān)于經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的表達(dá)式，不正確的是(　　)

　　A. EVA=稅后凈利潤(rùn)一資本成本

　　B. EVA=稅后凈利潤(rùn)一經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率

　　C. EVA=(資本金收益率～資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

　　D. EVA=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率一資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本

　　26《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)》對(duì)金融資產(chǎn)的分類，按公允價(jià)值計(jì)價(jià)，但公允價(jià)值的變動(dòng)不計(jì)入損益而是計(jì)入所有者權(quán)益的資產(chǎn)是(　　)

　　A. 持有到期的投資

　　B. 持有待售類資產(chǎn)

　　C. 貸款

　　D. 應(yīng)收款

　　27下列關(guān)于長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的說(shuō)法，正確的是(　　)

　　A. 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指存續(xù)期限至少在5年以上的次級(jí)債務(wù)

　　B. 經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)可，商業(yè)銀行發(fā)行的有擔(dān)保的并以銀行資產(chǎn)為抵押或質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具

　　可列入附屬資本

　　C. 在到期日前最后5年，長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)呵計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%

　　D. 長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不能計(jì)入附屬資本

　　28巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排(　　)

　　A. 存款準(zhǔn)備金

　　B. 經(jīng)濟(jì)資本

　　C. 監(jiān)管資本

　　D. 風(fēng)險(xiǎn)資本

　　29下列指標(biāo)的計(jì)算公式中，正確的是(　　)

　　A. 資本金收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　B. 資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　C. 凈業(yè)務(wù)收益率=(營(yíng)業(yè)收入總額-營(yíng)業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額

　　D. 非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/(營(yíng)業(yè)收入一營(yíng)業(yè)支出)

　　30(　　)是一種多因素分析方法，結(jié)合設(shè)定的各種可能情景的發(fā)生概率，研究多種因素同時(shí)作用時(shí)可能產(chǎn)生的影響。

　　A. 久期分析

　　B. 敏感分析

　　C. 情景分析

　　D. 缺口分析

　　31信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指由于交易對(duì)方不能履行合約或償還債務(wù)而可能出現(xiàn)損失的交易金額，一般而言，商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是(　　)

　　A. 住房抵押貸款信用風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　B. 個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　C. 企業(yè)/機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　D. 公用事業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　32下列哪一項(xiàng)是客戶風(fēng)險(xiǎn)中的基本面指標(biāo)?(　　)

　　A. 凈資產(chǎn)負(fù)債率

　　B. 現(xiàn)金比率

　　C. 公司治理結(jié)構(gòu)

　　D. 流動(dòng)比率

　　33下列關(guān)于財(cái)務(wù)比率的表述，正確的是(　　)

　　A. 盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力

　　B. 杠桿比率用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力

　　C. 流動(dòng)性比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力

　　D. 效率比率用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力

　　34即期外匯交易的作用不包括(　　)

　　A. 可以滿足客戶對(duì)不同貨幣的需求

　　B. 可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　C. 可以用來(lái)套期保值

　　D. 可以用于外匯投機(jī)

　　35假設(shè)目前收益率曲線是向上傾斜的，如果預(yù)期收益率曲線將變得較為平坦，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是(　　)

　　A. 買(mǎi)入距到期日還有半年的債券

　　B. 賣出永久債券

　　C. 買(mǎi)入10年期保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，并賣出10年期債券

　　D. 買(mǎi)人30年期政府債券，并賣出3個(gè)月國(guó)庫(kù)券

　　36如果操作風(fēng)險(xiǎn)損失與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)，并在過(guò)去已反映在銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中，則根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，在計(jì)算最低監(jiān)管資本時(shí)應(yīng)將其視為(　　)

　　A. 信用風(fēng)險(xiǎn)損失

　　B. 操作風(fēng)險(xiǎn)損失

　　C. 操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)損失

　　D. 其他風(fēng)險(xiǎn)損失

　　37如果一個(gè)資產(chǎn)期初投資100元，期末收入150元，那么該資產(chǎn)的對(duì)數(shù)收益率為(　　)

　　A. 0.1

　　B. 0.2

　　C. 0.3

　　D. 0.4

　　38在現(xiàn)金流量的分析中，首先分析的是(　　)

　　A. 融資活動(dòng)的現(xiàn)金流

　　B. 投資活動(dòng)的現(xiàn)金流

　　C. 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流

　　D. 消費(fèi)活動(dòng)的現(xiàn)金流

　　39在操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量的方法中，(　　)是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下，通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。

　　A. 內(nèi)部評(píng)級(jí)法

　　B. 基本指標(biāo)法

　　C. 標(biāo)準(zhǔn)法

　　D. 高級(jí)計(jì)量法

　　40某商業(yè)銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債表顯示，其在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款為46億元，庫(kù)存現(xiàn)金為9億元，人民幣各項(xiàng)存款期末余額為2310億元，則該銀行人民幣超額準(zhǔn)備金率為(　　)

　　A.2.53%

　　B.2.38%

　　C.2.17%

　　D.1.97%

　　21.C

　　解析：C【解析】?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)法是《巴塞爾新資本協(xié)議》提出的用于外部監(jiān)管的計(jì)算資本充足率的方法。C項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。

　　22.D

　　解析：D【解析】董事會(huì)和高級(jí)管理人員對(duì)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)有直接責(zé)任

　　23.D

　　解析：D【解析】客戶投訴占比=每項(xiàng)產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量�？蛻敉对V反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時(shí)也體現(xiàn)了客戶對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。故選D

　　24.A

　　解析：A【解析】本題考查流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的理解。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵主要是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，分為資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行籌資能力的變化可能影響原有的籌融資安排，迫使商業(yè)銀行被動(dòng)地進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整，造成流動(dòng)性損失。這種情況可能迫使銀行提前進(jìn)入清算，甚至導(dǎo)致銀行破產(chǎn)

　　25.C

　　解析：C【解析】經(jīng)濟(jì)增加值(EVA)的表達(dá)式：EVA=稅后凈利潤(rùn)-資本成本=稅后凈利潤(rùn)-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率=(經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率-資本預(yù)期收益率)×經(jīng)濟(jì)資本。A、B、D三項(xiàng)均正確。故選C

　　26.B

　　解析：B【解析】《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)》對(duì)金融資產(chǎn)的分類如下：以公允價(jià)值計(jì)量變動(dòng)計(jì)人損益的金融資產(chǎn)、持有待售、持有到期的投資、貸款和應(yīng)收款。其中，前兩類資產(chǎn)按公允價(jià)值計(jì)價(jià)，但對(duì)于持有待售類資產(chǎn)，其公允價(jià)值的變動(dòng)不計(jì)入損益而是計(jì)入所有者權(quán)益

　　27.C

　　解析：C【解析】長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)是指原始期限至少在5年以上的次級(jí)債務(wù)。經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)認(rèn)可，商業(yè)

　　銀行發(fā)行的普通的、無(wú)擔(dān)保的、不以銀行資產(chǎn)為勾抵押或者質(zhì)押的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)工具可以列入附屬資本。在距到期日前最后5年，其可計(jì)入附屬資本的數(shù)量每年累計(jì)折扣20%。故選C

　　28.B

　　解析：B【解析】巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排經(jīng)濟(jì)資本。經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對(duì)未來(lái)一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。故選B

　　29.C

　　解析：C【解析】A項(xiàng)資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額;B項(xiàng)資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額;D項(xiàng)非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額。

　　30.C

　　解析：C【解析】B是單因素分析，A、D都是一種敏感分析

　　31.C

　　解析：C【解析】信用風(fēng)險(xiǎn)暴露按照客戶類型可以分為零售信用風(fēng)險(xiǎn)暴露和企業(yè)/機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。前者包括一些余額較小、標(biāo)準(zhǔn)化且同質(zhì)的貸款(個(gè)人貸款、住房貸款、透支、個(gè)體或者私人企業(yè)貸款);后者主要是向企業(yè)/機(jī)構(gòu)用戶提供的國(guó)際和國(guó)內(nèi)貸款組合，是商業(yè)銀行最主要的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露

　　32.C

　　解析：C【解析】本題考查客戶風(fēng)險(xiǎn)的基本面指標(biāo)的種類，主要包括品質(zhì)類指標(biāo)、實(shí)力類指標(biāo)和環(huán)境類指標(biāo)。公司治理結(jié)構(gòu)屬于客戶風(fēng)險(xiǎn)的基本面指標(biāo)中的品質(zhì)類指標(biāo)，而凈資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和現(xiàn)金比率屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　　33.A

　　解析：A【解析】杠桿比率是用來(lái)衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，所以B選項(xiàng)錯(cuò)誤。流動(dòng)性比率是用來(lái)判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，所以C選項(xiàng)錯(cuò)誤。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力，所以D選項(xiàng)錯(cuò)誤。A項(xiàng)表述正確

　　34.D

　　解析：D【解析】即期外匯交易的作用包括：可以滿足客戶對(duì)不同貨幣的需求，可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例，以避免發(fā)生匯率風(fēng)險(xiǎn)，可以用來(lái)套就保值。所以D項(xiàng)錯(cuò)誤。

　　35.D

　　解析：D【解析】預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則膨買(mǎi)入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品，賣出期限較短的金融產(chǎn)品

　　36.A

　　解析：A【解析】在計(jì)算最低監(jiān)管資本時(shí)，視為信用風(fēng)險(xiǎn)損失，不計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn);但是操作風(fēng)險(xiǎn)記錄還是要記錄在

　　內(nèi)部遭挫風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中

　　37.D

　　解析：D【解析】本題考查對(duì)數(shù)收益率的計(jì)算。預(yù)期收益率也稱為期望收益率，是指如果事件芥發(fā)生的話可以預(yù)計(jì)到的收益率。預(yù)期收益率可以分為指數(shù)收益率和對(duì)數(shù)收益率，即以市場(chǎng)指數(shù)的變化率或指數(shù)變化率的對(duì)數(shù)來(lái)表示預(yù)期收益率。據(jù)此.本題中該資產(chǎn)的對(duì)數(shù)收益率為ln(150/100)=0.4。

　　38.C

　　解析：C【解析】現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流

　　39.D

　　解析：D【解析】高級(jí)計(jì)量法是指商業(yè)銀行在滿足巴塞爾委員會(huì)提出的資格要求以及定性和定量標(biāo)準(zhǔn)的前提下.通過(guò)內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。故選D

　　40.B

　　解析：B【解析】人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金)÷人民幣各項(xiàng)存款期末余額×l00%=(46+9)÷2310×100%≈2.38%

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