3、 單一法人客戶的非財務因素分析

　　非財務因素分析是信用風險分析過程中的一個重要組成部分，與財務分析相互印證、互為補充。

　　(1)管理層風險分析

　　重點考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機、經(jīng)營能力及道德水準：

　　(2)行業(yè)風險分析

　　(3)生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析

　　行業(yè)風險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的共性風險有所認識，但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其獨特的自身特點。就國內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出的問題是經(jīng)營管理不善。

　�、� 總體經(jīng)營不善

　�、� 產(chǎn)品風險

　�、� 原料供應風險

　�、� 生產(chǎn)風險

　�、� 銷售風險

　　(4)宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境分析

　　4、 單一法人客戶的擔保分析

　　擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金。

　　(1)保證

　　在對貸款保證進行分析時，商業(yè)銀行最關心的是保證的有效性。

　�、� 保證人的資格。具有代為清償能力的法人、其它組織或者公民可以作為保證人。國家機關(除經(jīng)國務院批準)，學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體，企業(yè)法人的分支機構和職能部門，均不得作為保證人。

　�、� 保證人的財務實力。

　�、� 保證人的保證意愿。

　�、� 保證人履約的經(jīng)濟動機及其與借款人之間的關系。

　�、� 保證的法律責任。保證分為連帶責任保證和一般保證兩種。連帶責任保證的債務人在主合同規(guī)定的債務履行期屆滿沒有履行債務的，債權人可以要求債務人履行債務，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔保證責任;一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務前，對債權人可以拒絕承擔保證責任。

　　(2)抵押

　　抵押是指債務人或第三方不轉移財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權的擔保。債務人或第三方為抵押人，債權人為抵押權人，提供擔保的財產(chǎn)為抵押物。

　　① 可以作為抵押品的財產(chǎn)的范圍及種類。

　�、� 抵押合同應包括的基本內(nèi)容。

　�、� 抵押物的所有權轉移。

　�、� 抵押物登記

　�、� 抵押權的實現(xiàn)

　　(3)質(zhì)押

　　質(zhì)押又稱動產(chǎn)質(zhì)押，是指債務人或第三方將其動產(chǎn)移交債權人占有，將該動產(chǎn)作為債權的擔保。在動產(chǎn)質(zhì)押中，債務人或第三方為出質(zhì)人，債權人為質(zhì)權人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)物。

　�、� 出質(zhì)人和質(zhì)權人應當以書面形式訂立質(zhì)押合同。

　　② 質(zhì)押合同時效

　�、� 質(zhì)押合同應當包括以下內(nèi)容。

　�、� 質(zhì)物的所有權轉移

　�、� 質(zhì)押擔保的范圍

　�、� 質(zhì)權人對質(zhì)物承擔的權利、義務和責任。

　�、� 債務履行期屆滿時質(zhì)物的處理。

　�、� 權利質(zhì)押的范圍

　�、� 權利質(zhì)押物的權利行使日與債務履行期不一致時的處理。

　�、� 權利質(zhì)押的生效及轉讓

　　(4)留置與定金

　　留置是指債權人按照合同約定占有債務人的動產(chǎn)，債務人不按照合同約定的期限履行債務的，債權人有權依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置擔保的范圍包括主債權及利息、違約金、損害賠償金，留置物保管費用和實現(xiàn)留置權的費用。留置這一擔保形式，主要應用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當事人可以約定一方向對方給付定金作為債權的擔保。

　　5、機構類客戶和小企業(yè)/微小企業(yè)的信用風險識別和分析

　�、贆C構類客戶具有非營利性的特征，還要識別是否存在以下風險因素：

　　l 政策風險

　　l 投資風險

　　l 財務風險

　　l 擔保風險

　�、谠趯π∑髽I(yè)進行信用風險分析時，還應關注以下主要風險點：

　　l 經(jīng)營風險

　　l 財務風險

　　l 信譽風險