6.資本的作用及分類

　　作用：第一，資本為商業(yè)銀行提供融資。資本融資的具體來源主要包括原有股東追加投資、發(fā)行新股和留存收益。

　　第二，吸收和消化損失。風(fēng)險緩沖器

　　第三，限制商業(yè)銀行過度業(yè)務(wù)擴(kuò)張和風(fēng)險承擔(dān)。

　　第四，維持市場信心。

　　第五，為商業(yè)銀行管理，尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。

　　監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行應(yīng)持有的同其所承擔(dān)的業(yè)務(wù)總體風(fēng)險水平相匹配的資本，是監(jiān)管當(dāng)局針對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特征按照統(tǒng)一的風(fēng)險資本計(jì)量方法計(jì)算得出的。

　　核心資本l

　　附屬資本l

　　經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。

　　經(jīng)濟(jì)資本與會計(jì)資本和監(jiān)管資本既有區(qū)別又有聯(lián)系。

　　7.概率論知識及數(shù)理基礎(chǔ)

　　連續(xù)型和離散型：

　　1)期望的計(jì)算

　　2)方差的計(jì)算

　　8.收益率計(jì)算

　　投資組合收益率計(jì)算

　　資產(chǎn)組合的百分比收益率等于各資產(chǎn)百分比收益率的加權(quán)平均。

　　9.商業(yè)銀行公司治理包含的主要內(nèi)容及遵循的原則

　　商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體表現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托-代理關(guān)系而提出　　的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　內(nèi)容：①完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序;

　　②明確股東、董事、監(jiān)視和高級管理人員的權(quán)力、義務(wù);

　�、劢�立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制;

　　④建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度;

　�、萁�立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制。

　　原則：①董事會成員應(yīng)稱職，清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對商業(yè)銀行的各項(xiàng)事務(wù)作出正確的判斷。

　�、诙�事會應(yīng)核準(zhǔn)商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價值準(zhǔn)則，并監(jiān)督其在全行的傳達(dá)貫徹。特別值得注意的是，價值準(zhǔn)則應(yīng)當(dāng)禁止外部交易和內(nèi)部往來活動的所有****和賄賂行為。

　　③有效的董事會應(yīng)清楚界定自身和高級管理層的權(quán)力及主要責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制。

　�、芏�事會應(yīng)確保對高級管理層是否執(zhí)行董事會政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督。高級管理層是商業(yè)銀行公司治理的關(guān)鍵部門，為防治內(nèi)部人控制，董事會必須對其實(shí)行有效監(jiān)督。

　�、荻�事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)單位及內(nèi)部控制部門的作用。在公司治理過程中，審計(jì)是至關(guān)重要的，審計(jì)的有效性會保證董事會及高級管理層職能的實(shí)現(xiàn)。

　　⑥董事會應(yīng)確保薪酬政策及其做法與商業(yè)銀行的公司文化、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致。

　�、呱虡I(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度。這是商業(yè)銀行正常運(yùn)轉(zhuǎn)的積極表現(xiàn)，否則，商業(yè)銀行將很難把握董事會和高級管理層是否對其行為和表現(xiàn)負(fù)責(zé)。

　�、喽�事會和高級管理層應(yīng)了解商業(yè)銀行的運(yùn)營架構(gòu)，包括在低透明度國家或在透明度不高的架構(gòu)下開展業(yè)務(wù)(了解商業(yè)銀行的架構(gòu))。