第四節(jié) 信用風險資本計量

　　《巴塞爾新資本協議》提出了兩種計量信用風險資本的方法：標準法和內部評級法。

　　一、標準法

　　標準法以1988年《巴塞爾資本協議》為基礎，采用外部評級機構確定風險權重，使用對象是復雜程度不高的銀行。

　　1.標準法下的信用風險計量框架：債權、信貸資產、風險緩釋

　　2.將風險加權資產合計之后乘以8%即可計算最低信用風險資本

　　二、內部評級法

　　1.根據商業(yè)銀行對內部評級體系依賴程度的不同，內部評級法分為初級法和高級法兩種

　　(1)初級法要求商業(yè)銀行運用資深客戶評級估計每一等級的客戶違約概率，其他風險要素采用監(jiān)管當局的估計值;

　　(2)高級法要求銀行運用自身二維評級體系自行估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露、期限

　　二者的區(qū)分只適用于非零售暴露

　　2.商業(yè)銀行風險加權資產RWA=RW×EAD

　　風險加權資產的8%就是《巴塞爾新資本協議》規(guī)定的銀行對風險資產所應持有的資本金，即該項資產的監(jiān)管資本要求

　　3.內部評級法(IRB)與內部評級體系(IRS)的區(qū)別：

　　(1)內部評級法是計算資本充足率的方法，各銀行可自行決定是否實施;

　　(2)內部評級體系是風險管理的基礎平臺、制度。

　　三、內部評級體系的驗證

　　1.驗證是銀行優(yōu)化內部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當局衡量銀行內部評級體系是否符合《巴塞爾新資本協議》內部評級法要求的重要方式。

　　2.內部評級體系的驗證應評估內部評級和風險參數量化的準確性、穩(wěn)定性和審慎性。

　　四、經濟資本管理

　　1，經濟資本計量對象為表內各類風險資產和表外業(yè)務，包括：貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產、其他應收款、承兌、擔保和信用證等。

　　2.從我國目前實施經濟資本管理的經驗來看，對信用風險的經濟資本管理可通過三個環(huán)節(jié)來完成

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