3.4.2 信貸審批

　　1. 貸款定價

　　(1)貸款定價的決定要素

　　貸款定價的形成機制比較復雜，市場、銀行和監(jiān)管機構(gòu)這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。貸款定價通常由以下因素來決定：

　　貸款的定價=資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本

　　資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本，經(jīng)營成本以所謂的部門成本包括在價格計算中。風險成本一般指預期損失，需要許多數(shù)據(jù)來確定一筆貸款的預期損失。資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需要的經(jīng)濟資本。在貸款定價中考慮資本成本是因為：信用風險引起的損失最終只有通過核銷撥備的方式彌補，遵循外部日益加強的監(jiān)管要求，獲得商業(yè)銀行股東所期望的投資收益率。RAROC在貸款定價中應用的一般公式為：

　　RAROC=(某項貸款的一年收入-各項費用-預期損失)/監(jiān)管或經(jīng)濟資本

　　式中，預期損失代表商業(yè)銀行為風險業(yè)務(wù)計提的各項準備，而經(jīng)濟資本則是用來抵御商業(yè)銀行的非預期損失所需的資本。

　　(2)貸款定價的影響因素

　　貸款定價不僅受單個借款者風險的影響，還受商業(yè)銀行當前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響。

　　2. 貸款發(fā)放

　　(1)授權(quán)管理

　　授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：

　�、俳o予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準;

　�、诩瘓F內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應遵循一致的標準;

　�、蹅�項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應得到一定權(quán)利層次的批準;

　�、芙灰讓Ψ斤L險限額的確定和單一信用風險暴露的管理應符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策，每一決策都應建立在風險—收益分析基礎(chǔ)之上;

　�、莞鶕�(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進行考核。

　　(2)授信審批

　　授信審批或信貸決策一般應遵循下列原則：

　�、賹徺J分離原則。

　�、诮y(tǒng)一考慮原則。

　�、壅蛊谥貙徳瓌t。

　　3.4.3 貸后管理

　　1. 貸款轉(zhuǎn)讓

　　貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機構(gòu)的經(jīng)濟行為，又被稱為貸款出售，主要目的是為了分散風險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟資本配置效率。貸款轉(zhuǎn)讓可以實現(xiàn)信用風險的轉(zhuǎn)移。

　　貸款轉(zhuǎn)讓按轉(zhuǎn)讓的貸款筆數(shù)可分為單筆貸款轉(zhuǎn)讓和組合(打包)貸款轉(zhuǎn)讓，按轉(zhuǎn)讓貸款的資金流向可分為一次性轉(zhuǎn)讓和回購式轉(zhuǎn)讓，按原債權(quán)人對已轉(zhuǎn)讓貸款是否承擔風險可分為無追索轉(zhuǎn)讓和有追索轉(zhuǎn)讓，按原債權(quán)人對已轉(zhuǎn)讓貸款是否參與管理可分為代管式轉(zhuǎn)讓和非代管式轉(zhuǎn)讓，按新債權(quán)人確定方式可分為定向轉(zhuǎn)讓與公開轉(zhuǎn)讓(通常通過招標)。大多數(shù)貸款的轉(zhuǎn)讓是屬于一次性、無追索、一組同質(zhì)性的貸款(如住房抵押貸款)在貸款二級市場上公開打包出售。

　　2. 貸款重組

　　貸款重組是當債務(wù)人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險引致的損失，而對原有貸款結(jié)構(gòu)(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。貸款重組應注意以下幾個方面：

　�、偈欠駥儆诳芍亟M的對象或產(chǎn)品

　　②為何進入重組流程。

　�、凼欠裰档弥亟M，重組的成本與重組后可減少的損失孰大孰小。

　�、軐Φ盅浩�、質(zhì)押物或保證人一般應重新進行評估。

　　貸款重組的流程：

　　第一，成本收益分析。

　　第二，準備重組方案。

　　第三，與債務(wù)人磋商和談判，并就貸款重組的措施、條件、要求和實施期限達成共識。

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