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2011銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》講義(25)

考試吧提供了2011銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》講義,幫助考生夯實(shí)基礎(chǔ),加深理解。

  第二節(jié) 流動性風(fēng)險(xiǎn)評估

  商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中,一方面為了實(shí)現(xiàn)更高收益,通常會持有期限較長、收益率較高的金融資產(chǎn);另一方面由于負(fù)債的不穩(wěn)定性,不得不持有足夠的流動資產(chǎn)以滿足日常經(jīng)營和支付/結(jié)算的需求。因此,采用多種有效方法準(zhǔn)確評估商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性狀況、負(fù)債的穩(wěn)定性狀況,以及資產(chǎn)負(fù)債期限錯配狀況,有助于深入理解商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況,并采取恰當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)控制措施。

  一、流動性比率/指標(biāo)法

  (1)同類金融機(jī)構(gòu)之間橫向比較各項(xiàng)流動性比率/指標(biāo)。商業(yè)銀行可以首先選取行業(yè)中具備良好流動性狀況的同類金融機(jī)構(gòu)并計(jì)算其各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債及錯配期限的比率/指標(biāo),然后計(jì)算商業(yè)銀行自身所對應(yīng)的各項(xiàng)比率/指標(biāo),最后將自身指標(biāo)與行業(yè)良好標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行橫向比較,并據(jù)此對自身的流動性風(fēng)險(xiǎn)水平作出客觀評價(jià)。

  (2)商業(yè)銀行內(nèi)部縱向比較不同歷史時(shí)期的各項(xiàng)流動性比率/指標(biāo)。為保持流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)性和一致性,商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期對自身不同歷史時(shí)期的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債及錯配期限的比率/指標(biāo)進(jìn)行比較,以正確認(rèn)識流動性風(fēng)險(xiǎn)狀況的發(fā)展和變化趨勢,同時(shí)也有助于理解商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平以及風(fēng)險(xiǎn)偏好的變化情況。

  表6-2流動性風(fēng)險(xiǎn)評估常用的比率/指標(biāo)

 

比率/指標(biāo)公式

比率/指標(biāo)內(nèi)涵

現(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收存款)/總資產(chǎn)

該指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時(shí)現(xiàn)金需要的能力越強(qiáng)

核心存款指標(biāo)=核心存款/總資產(chǎn)

對同類商業(yè)銀行而言,比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好

貸款總額與總資產(chǎn)的比率=貸款總額/總資產(chǎn)

比率較高暗示商業(yè)銀行的流動性能力較差,而比率較低則反映商業(yè)銀行具有較大的貸款增長潛力。盡管資產(chǎn)證券化已使得商業(yè)銀行貸款的流動增強(qiáng),但傳統(tǒng)觀念仍然認(rèn)為貸款是商業(yè)銀行的盈利資產(chǎn)中流動性最差的資產(chǎn)。一般來說,該比率隨商業(yè)銀行規(guī)模的增加而增加,大銀行的比率高于中小銀行。但是,由于該比率忽略了其他資產(chǎn),特別是流動資產(chǎn),因此該指標(biāo)無法準(zhǔn)確地衡量商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)

貸款總額與核心存款的比率=貸款總額/核心存款

比率越小則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高,流動性風(fēng)險(xiǎn)也相對越小

流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率=流動資產(chǎn)/總資產(chǎn)

比率越高則表明商業(yè)銀行存儲的流動性越高,應(yīng)付流動性需求的能力也就越強(qiáng)。通常,商業(yè)銀行的規(guī)模越大則該比率越小,因?yàn)榇筱y行不需要存儲太多的流動性

易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率=易變負(fù)債/總資產(chǎn)

該比率衡量商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負(fù)債獲得所需資金。易變負(fù)債是指那些受利率等經(jīng)濟(jì)因素影響較大的資金來源,當(dāng)市場發(fā)生對商業(yè)銀行不利的變動時(shí),這部分資金來源容易流失。在其他條件相同的情況下,該比率越大則商業(yè)銀行面臨的流動性風(fēng)險(xiǎn)越高

大額負(fù)債依賴度=(大額負(fù)債-短期投資)/(盈利資產(chǎn)-短期投資)

對大型商業(yè)銀行來說,該比率為50%很正常,但對主動負(fù)債比例較低的大部分中小商業(yè)銀行來說,大額負(fù)債依賴度通常為負(fù)值。因此,大額負(fù)債依賴度僅適合用來衡量大型特別是國際活躍銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)

   

  監(jiān)管的主要指標(biāo)(見書)

  ●流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額*100%>25%

  ●人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在人行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額*100%

  外幣超額備付金率=(在中國人民銀行超額外匯準(zhǔn)備金存款+存入同業(yè)外匯款項(xiàng)+外匯現(xiàn)金)/外幣各項(xiàng)存款期末余額×100%

  ●核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額*100%>60%

  ●流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)*100%>-10%

  輔助指標(biāo)

  ●經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例=調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額/調(diào)整后流動性負(fù)債余額

  經(jīng)調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額=流動性資產(chǎn)總和-1個(gè)月內(nèi)到期的應(yīng)收利息及其他應(yīng)收款×5%-在國內(nèi)外二級市場上可隨時(shí)變現(xiàn)的債券投資(不包括1個(gè)月內(nèi)到期的債券投資)×5%-其他1個(gè)月內(nèi)到期的可變現(xiàn)資產(chǎn)(剔除其中的不良資產(chǎn))×5%;

  經(jīng)調(diào)整后流動性負(fù)債余額=流動性負(fù)債總和-1個(gè)月內(nèi)到期用于質(zhì)押的存款金額

  ●存貸比=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額*100%

  ●最大十戶存款比例=最大十戶存款總額/各項(xiàng)存款

  流動性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡單實(shí)用,有助于理解商業(yè)銀行當(dāng)前和過去的流動性狀況;缺點(diǎn)是其屬于靜態(tài)評估,無法對未來特定時(shí)段內(nèi)的流動性狀況進(jìn)行評估和預(yù)測。此處,值得注意的是,不同商業(yè)銀行的歷史沿革、規(guī)模大小、管理能力、業(yè)務(wù)專長,以及獲得流動性的途徑和能力等方面各不相同,因此不能簡單地根據(jù)一項(xiàng)或幾項(xiàng)比率/指標(biāo)就對不同商業(yè)銀行的流動性狀況和變化趨勢作出比較和判斷。

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