風險、收益與損失

　　(一)風險的定義

　　1.風險是未來收益或損失的不確定性。具體說，如果某事件收益或損失是固定的，并被事先確定下來，就不存在風險;如收益或損失存在變化可能性，且變化過程無法事先確定，則存在風險。

　　2.風險的結果可能是正面，也可能是負面。例如，央行上調基準利率，對浮動利率貸款為主要業(yè)務的商業(yè)銀行，利好;對持有大量金融工具的商業(yè)銀行，利空。

　　(二)正確認識風險與收益的關系

　　1.有助于商業(yè)銀行對損失可能性和盈利可能性平衡管理，防止過度強調風險而制約盈利發(fā)展。

　　2.有利于商業(yè)銀行在經營中主動承擔風險，利用經濟資本配置、經風險調整的業(yè)績評估等方法，遵循風險與收益相匹配的原則，促進銀行發(fā)展。

　　3.從商業(yè)銀行經營管理的特殊性，從內部控制、外部監(jiān)管角度，關注風險可能造成的損失，重點分析在不同風險狀況下，銀行損失的可能性。

　　(三)正確認識風險與損失的關系

　　1.損失：事后概念，反映風險事件發(fā)生后造成的實際結果。

　　風險：事前概念，損失發(fā)生前的狀態(tài)，風險定量分析中可以用概率和統(tǒng)計方法計算出來損失規(guī)模和發(fā)生的可能性。

　　2.二者是不能同時并存的事物發(fā)展的兩種狀態(tài)。將風險誤解為損失，危害在于混淆“損失發(fā)生之前的風險管理”和“損失發(fā)生后的善后處置”，削弱風險管理主動性、積極性，無法將風險關口前移，防范、規(guī)避風險

　　3.損失類型

　　金融風險可能造成的損失分為：預期損失、非預期損失和災難性損失。

　　預期損失：基于歷史數(shù)據(jù)可預見的損失，歷史時期內損失的平均值。

　　非預期損失：利用統(tǒng)計分析方法計算出對預期損失的偏離，難以預見。

　　災難性損失：超出非預期損失之外，可能威脅商業(yè)銀行安全性、流動性的重大損失。

　　4.應對方案：

　　預期損失：通過提取損失準備金和沖減利潤的方式來應對和吸收;

　　非預期損失：通過資本金來應對;

　　災難性損失：一般通過保險手段來轉移，對衍生產品過度交易帶來的災難性損失，通過事前嚴格限制高風險業(yè)務(行為)來規(guī)避。