風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)主要指標(biāo)

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系通常包括潛在指標(biāo)和顯現(xiàn)指標(biāo)兩大類， 前者 主要用于對(duì)潛在因素或征兆信息的定量分析，后者則用于顯現(xiàn)因素 或現(xiàn)狀信息的定量化。

　　在信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，重要的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)有：

　　1. 不良資產(chǎn) 貸款率 不良資產(chǎn)/貸款率 不良貸款率=(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款 ×100% 例題：?jiǎn)芜x。如果一家國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款 50 億元，關(guān)注類貸款 30 億元，次級(jí)類貸款 10 億元，可疑 類貸款 7 億元，損失類貸款 3 億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率 為( )。 A.10% B.15% C.18% D.20% 答案：D 解釋：(10+7+3)/(50+30+10+7+3) ×100%=20%

　　2. 預(yù)期損失率 預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口×100% 預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或 交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失， 是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將 會(huì)發(fā)生的損失。 預(yù)期損失=PD×LGD×EAD，其中，PD 為借款人的違約概率， LGD 為違約損失率，EAD 為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。 例題：?jiǎn)芜x。某商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為 500 億元，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)總額為 400 億元，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)猖口味 200 億元，預(yù)期損失為 1 億元， 則該商業(yè)銀行的預(yù)期損失類為( )。 A.0.03% B.0.5% C.1.08% D.1.33% 答案：B 解釋：預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口 ×100%=1/200×100%=0.5%

　　3. 單一 集團(tuán) 客戶授信集中度 單一(集團(tuán) 集團(tuán))客戶授信集中度 單一(集團(tuán))客戶貸款集中度=最大一家(集團(tuán))×100% 客戶貸款總額/資本凈額×100% 最大一家(集團(tuán))客戶貸款總額是指報(bào)告期末各項(xiàng)貸款余額最高 的一家(集團(tuán))客戶的各項(xiàng)貸款的總額。

　　4. 貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資 產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo) 包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。 (1)正常貸款遷徙率正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期 初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額) / (期初正常類貸款余額-期 初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸 款期間減少金額)×100% 期初正常類貸款：正常類貸款的總數(shù)/額——12 萬(wàn)期初正常類貸款余額：貸款余額——12-1=11萬(wàn)期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額，是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/ 可疑類/損失類的貸款余額之和。 期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額，是指期初正 常類貸款(關(guān)注類貸款)中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、 不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。 (2)正常類貸款遷徙率 注意與正常的區(qū)別，上者涵蓋內(nèi)容 更廣 正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初 正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100% 期初正常類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中， 在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余 額之和。注意：不包含自身的類別，即正常類 (3)關(guān)注類貸款遷徙率 關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初 關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100% 期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中， 在報(bào)告期末分類為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。 (4)次級(jí)類貸款遷徙率 次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/(期初 次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100% 期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中， 在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。 (5)可疑類貸款遷徙率 可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初 可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100% 期初可疑類貸款向下遷徙金額，是指期初正常類貸款中， 在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。

　　例題：?jiǎn)芜x。某銀行 2009 年初關(guān)注類貸款余額為 4000 億 元，其中在 2009 年末轉(zhuǎn)為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款金 額之和為 600 億元，期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了 1000 億元，則關(guān)注類貸款遷徙率為( )。

　　A.15.3% B.18.5% C.20% D.21.8%

　　答案：C

　　解釋：根據(jù)關(guān)注類貸款遷徙率的公式有： 600/(4000-1000)×100%=20%

　　5. 不良貸款撥備覆蓋率 不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次 級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

　　例題：?jiǎn)芜x。假定某銀行 2009 年會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)共有貸 款 200 億元， 其中正常貸款 150 億元， 其共有一般準(zhǔn)備 8 億元，專項(xiàng)準(zhǔn)備 1 億元，特種準(zhǔn)備 1 億元，則其不良貸款撥備覆蓋率 約為( )。

　　A.15% B.20% C.35% D.50%

　　答案：B

　　解釋：(8+1+1)/(200-150)=20% 6. 貸款損失準(zhǔn)備充足率 貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備 ×100% 貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備。 例題：?jiǎn)芜x。某銀行 2009 年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為 1100 億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率為 50%，則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備為( )億元。 A.330 B.550 C.1100 D.1875 答案：B 解釋：由公式可推導(dǎo)出：1100×50%=550 億元。