銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系

　　(1)銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)概述

　�、贉�(zhǔn)確性原則;

　�、诳杀刃栽瓌t;

　�、奂皶r性原則;

　�、艹掷m(xù)性原則;

　�、莘ㄈ瞬⒈碓瓌t;

　�、薇Ｃ苄栽瓌t。

　　(2)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別和定義

　　風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別，即風(fēng)險水平、風(fēng)險遷徙和風(fēng)險抵補(bǔ)。

　　風(fēng)險水平類指標(biāo)包括流動性風(fēng)險指標(biāo)、信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)和操作風(fēng)險指標(biāo)，以時點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

　　風(fēng)險遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo);風(fēng)險遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

　　風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。

　　(3)主要風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)定義、公式和計(jì)算要素的含義

　�、倭鲃有燥L(fēng)險指標(biāo)

　　商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)

　　l 流動性比率

　　流動性比率=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于25%。

　　l 超額備付金比率

　　人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%，該指標(biāo)不得低于2%。

　　l 核心負(fù)債比率

　　核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于60%。

　　l 流動性缺口率

　　流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×100%，本指標(biāo)分別計(jì)算本外幣和外幣口徑數(shù)據(jù)，不得低于-10%。

　　商業(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標(biāo)

　　l 經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例

　　經(jīng)調(diào)整資產(chǎn)流動性比例=調(diào)整后流動性資產(chǎn)余額/調(diào)整后流動性負(fù)債余額×100%

　　l 存貸款比例

　　存貸款比例=各項(xiàng)貸款余額/各項(xiàng)存款余額×100%，不得超過75%。

　　l 最大十戶存款比例

　　最大十戶存款比例=最大十戶存款總額/各項(xiàng)存款×100%

　　外資銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)

　　l 營運(yùn)資金作為生息資產(chǎn)的比例

　　l 境內(nèi)外匯存款與外匯總資產(chǎn)的比例

　�、谛庞蔑L(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)

　　l 不良資產(chǎn)率和不良貸款率

　　不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)/各項(xiàng)貸款×100%

　　l 預(yù)期損失率

　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險敞口×100%

　　l 單一客戶授信集中度

　　單一客戶授信集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額×100%

　　l 貸款損失準(zhǔn)備金率

　　貸款損失準(zhǔn)備金率=貸款損失準(zhǔn)備金余額/貸款類資產(chǎn)總額

　　l 不良貸款撥備覆蓋率

　　撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+刻意類貸款+損失類貸款)

　�、鄄僮黠L(fēng)險指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險，表示為操作風(fēng)險損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

　�、苁袌鲲L(fēng)險類指標(biāo)

　　累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時采用風(fēng)險價值法(VaR方法)。

　　市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺后根據(jù)風(fēng)險監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。

　�、葙J款風(fēng)險遷徙指標(biāo)

　　正常貸款遷徙率

　　關(guān)注類貸款遷徙率

　　次級類貸款遷徙率

　　可疑類貸款遷徙率

　�、揎L(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)

　　盈利能力監(jiān)管指標(biāo)

　　l 資本金收益率。資本金收益率也稱為股本收益率(ROE)。

　　資本金收益率=稅后凈收入/資本金總額

　　l

　　資產(chǎn)收益率。資產(chǎn)收益率(ROA)主要反映商業(yè)銀行的管理效率，即將商業(yè)銀行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為凈收益的能力，也是反映商業(yè)銀行經(jīng)營狀況的綜合指標(biāo)。

　　資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　l 凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。

　　凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入總額-營業(yè)支出總額)/資產(chǎn)總額

　　凈利息收入率=(貸款利息收入-存款利息支出)/資產(chǎn)總額

　　非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)/資產(chǎn)總額

　　非利息收入比率=(非利息收入-非利息支出)/(營業(yè)收入-營業(yè)支出)

　　準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。

　　資本充足程度指標(biāo)包括核心資產(chǎn)充足率和資本充足率。核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比;資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)之比。