商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)

　　1. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)。

　　答：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)包括風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。簡(jiǎn)單來說就是管理的環(huán)境、組織、流程和信息系統(tǒng)。

　　2. 掌握商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括哪些方面?

　　答：(1)第一是公司治理：要理解公司治理的涵義及其核心。

　　(2)第二是內(nèi)部控制：要理解內(nèi)部控制的涵義及其五大要素。

　　(3)第三是風(fēng)險(xiǎn)文化：要理解風(fēng)險(xiǎn)文化的核心及其三個(gè)組成層次。

　　(4)第四是管理戰(zhàn)略：要掌握戰(zhàn)略目標(biāo)的內(nèi)容。

　　第一、商業(yè)銀行公司治理

　　◆商業(yè)銀行的公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體體現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托—代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。

　　◆特別，董事會(huì)和高級(jí)管理層所承擔(dān)的制定政策、實(shí)施政策、監(jiān)督合規(guī)的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。

　　◆考慮到商業(yè)銀行的特殊性，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循八大原則。

　　商業(yè)銀行公司治理八大原則：

　　1. 董事會(huì)成員應(yīng)清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對(duì)銀行的各項(xiàng)事務(wù)做出正確的判斷;

　　2. 董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督其在全行的傳達(dá)貫徹;

　　3. 有效的董事會(huì)應(yīng)清楚地界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)利及主要責(zé)任;

　　4. 董事會(huì)應(yīng)確保對(duì)高級(jí)管理層按照董事會(huì)政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督;

　　5. 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)師及各內(nèi)部控制部門的作用;

　　6. 董事會(huì)應(yīng)確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長(zhǎng)期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致;

　　7. 銀行應(yīng)保持公司治理的透明度;

　　8. 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解銀行的運(yùn)營(yíng)架構(gòu)。

　　◆我國商業(yè)銀行監(jiān)管部門近幾年借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，主要做法包括：

　　◇完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序;

　　◇明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù);

　　◇建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制;

　　◇建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度;

　　◇建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。