銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》 單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

　　單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測

　　單一客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測方法包括一整套貸后管理的程序和標(biāo)準(zhǔn)，并借助客戶信用評(píng)級(jí)、貸款分類等方法。商業(yè)銀行監(jiān)測信用風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)做法是建立單個(gè)債務(wù)人授信情況的監(jiān)測體系，監(jiān)控債務(wù)人或交易對方各項(xiàng)合同的執(zhí)行，界定和識(shí)別有問題貸款，決定所提取的準(zhǔn)備金和儲(chǔ)備是否充分。

　　指標(biāo)體系：基本面指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　1.基本面指標(biāo)

　�、倨焚|(zhì)類指標(biāo)。包括融資主體的合規(guī)性、公司治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營組織架構(gòu)、管理層素質(zhì)、還款意愿、信用記錄等。

　�、趯�(shí)力類指標(biāo)。包括資金實(shí)力、技術(shù)及設(shè)備的先進(jìn)性、人力資源、資質(zhì)等級(jí)、運(yùn)營效率、成本管理、重大投資影響、對外擔(dān)保因素影響等。

　�、郗h(huán)境類指標(biāo)。包括市場競爭環(huán)境、政策法規(guī)環(huán)境、外部重大事件、信用環(huán)境等。

　　2.財(cái)務(wù)指標(biāo)

　　①償債能力指標(biāo)。包括營運(yùn)資金、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率等短期償債能力指標(biāo)和利息保障倍數(shù)、債務(wù)本息償還保障倍數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)負(fù)債率、有息負(fù)債的息稅前盈利(EBITDA)、現(xiàn)金支付能力等長期償債能力指標(biāo)。

　�、谟�利能力指標(biāo)。包括總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、產(chǎn)品銷售利潤率、營業(yè)收入利潤率、總收入利潤率、銷售凈利潤率、銷售息稅前利潤率、資本收益率、銷售成本收益率、營業(yè)成本費(fèi)用利潤率、總成本費(fèi)用凈利潤率，以及上市公司的每股收益率、普通股權(quán)益報(bào)酬率、股利發(fā)放率、價(jià)格與收益比率等指標(biāo)。

　�、蹱I運(yùn)能力指標(biāo)。包括總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等指標(biāo)。

　　④增長能力指標(biāo)。包括資產(chǎn)增長率、銷售收入增長率、利潤增長率、權(quán)益增長率等指標(biāo)。

　　從客戶風(fēng)險(xiǎn)的外生變量來看，借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。這對單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測，需要從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè)。

　　商業(yè)銀行對單一借款人或交易對方的評(píng)價(jià)，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查。當(dāng)條件改善或惡化時(shí)，應(yīng)對每個(gè)客戶重新評(píng)級(jí)，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)與授信質(zhì)量一致。

　　內(nèi)部評(píng)級(jí)是監(jiān)測和控制單一借款人或交易對方信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。評(píng)級(jí)下降的客戶應(yīng)當(dāng)接受額外的管理和監(jiān)測。一般而言，對于信用等級(jí)較高的客戶偶爾發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)，應(yīng)給予較大的容忍度;對于風(fēng)險(xiǎn)程度本身就很高的客戶，則應(yīng)給予較小的容忍度。

　　需要注意：

　　從單一客戶風(fēng)險(xiǎn)的檢測到同類別客戶的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(從個(gè)體延伸到“風(fēng)險(xiǎn)域”企業(yè));內(nèi)部評(píng)級(jí)是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測的重要工具。