四、信用風險控制

　　(一)限額管理

　　1.單一客戶授信限額管理MBC=EQ×LM LM=f(CCR)

　　MBC(Maximum Borrowing Capacity)：最高債務(wù)承受額;EQ(Equity)：所有者權(quán)益;LM(Lever Modulus)：杠桿系數(shù);CCR(Customer Credit Rating)：客戶自信等級;f(CCR)：客戶資信等級與杠桿系數(shù)對應的函數(shù)關(guān)系。

　　2.集團客戶授信限額管理集團客戶授信限額管理，應確定對集團的總授信額度。

　　集團統(tǒng)一授信一般分“三步走”：第一步，根據(jù)總行關(guān)于行業(yè)的總體指導方針和集團客戶與授信行的密切關(guān)系，初步確定對該集團整體的總授信額度;第二步，按單一客戶最高綜合授信額度定量計算，初步測算關(guān)聯(lián)企業(yè)各成員單位(含集團公司本部)的最高綜合授信額度的參考值;第三步，分析各個授信額度使用單位的具體情況，調(diào)整各成員單位的最高綜合授信額度，同時，使每個成員單位的授信額度之和控制在集團公司整體的總授信額度范圍內(nèi)，并最終核定各成員單位的授信使用額度。

　　3.國家風險與區(qū)域風險限額管理國家風險限額是用來對某一國家的風險暴露管理的額度框架。

　　區(qū)域風險限額是與國家風險限額管理不同的，我國在一定時期內(nèi)實施區(qū)域風險限額是有必要的。

　　4.組合限額管理(1)通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風險過于集中在組合層面的某些方面。

　　(2)組合限額分為授信集中度限額和總體組合限額。

　　(3)組合限額分為五步：按某組合的維度確定資本分配權(quán)重一根據(jù)資本分配權(quán)重，對預期的組合進行壓力測試，估算組合的損失一將壓力測試估算出的預計組合損失與銀行的資本相對比一根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組和以資本表示的組合限額一根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信限額表示的組合限額。

　　(4)組合限額的應用和調(diào)整，該調(diào)整包括：經(jīng)濟和市場狀況的較大變動、新的監(jiān)管機構(gòu)的建議、高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化、年度進行業(yè)務(wù)計劃和預算。

　　(二)信用風險緩釋信用風險緩釋是指銀行運用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風險。采用內(nèi)部評級法計量信用風險監(jiān)管資本時，信用風險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率、違約損失率或違約風險暴露的下降。

　　1.合格抵(質(zhì))押品合格抵(質(zhì))押品包括金融質(zhì)押品、實物抵押品(應收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn))以及其他抵(質(zhì))押品。合格抵(質(zhì))押品的信用風險緩釋作用體現(xiàn)為違約損失率的下降，同時也可能降低違約概率。

　　2.合格凈額結(jié)算(Netting)

　　內(nèi)部評級法初級法下，合格凈額結(jié)算包括：表內(nèi)凈額結(jié)算;回購交易凈額結(jié)算;場外衍生工具及交易賬戶信用衍生工具凈額結(jié)算。銀行采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風險時，應持續(xù)監(jiān)測和控制后續(xù)風險，并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測和控制相關(guān)的風險暴露。

　　3.合格保證和信用衍生工具內(nèi)部評級法初級法下，合格保證的范圍包括：(1)主權(quán)、公共企業(yè)、多邊開發(fā)銀行和其他銀行;(2)外部評級在A一級及以上的法人、其他組織或自然人;(3)雖然沒有相應的外部評級，但內(nèi)部評級的違約概率相當于外部評級A一級及以上水平的法人、其他組織或自然人。

　　采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，可以按要求自行認定合格保證，但應有歷史數(shù)據(jù)證明保證的風險緩釋作用�？荚囉脮�

　　信用衍生工具的范圍包括信用違約互換、總收益互換等。當信用違約互換和總收益互換提供的信用保護與保證相同時，可以作為合格信用衍生工具。

　　4.信用風險緩釋工具池對單獨一項風險暴露存在多個信用風險緩釋工具時：(1)采用內(nèi)部評級法初級法的銀行，應將風險暴露細分為每一信用風險緩釋工具覆蓋的部分，每一部分分別計算加權(quán)風險資產(chǎn)。如信用保護由一個信用保護者提供，但有不同的期限，也應細分為幾個獨立的信用保護。細分的規(guī)則應使信用風險緩釋發(fā)揮最大作用。

　　(2)采用內(nèi)部評級法高級法的銀行，如果通過增加風險緩釋技術(shù)可以提高對風險暴露的回收率，則鼓勵對同一風險暴露增加風險緩釋技術(shù)來降低違約損失率。采用此種方法處理的銀行應證明此種方式對風險抵補的有效性，并建立合理的多重信用風險緩釋工具處理的相關(guān)程序和方法。

　　(三)關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制1.授信權(quán)限管理商業(yè)銀行內(nèi)部風險管理制度必須在設(shè)立授信權(quán)限方面作出職責安排和相關(guān)規(guī)定，并對彈性標準作出明確的定義。授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：(1)給予每一交易對方的信息須得到一定權(quán)力層次的批準;(2)集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應遵循一致的標準;(3)債項的每一個重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應得到一定權(quán)力層次的批準;(4)交易對方風險限額的確定和對單一信用風險暴露的管理應符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策，每一決策應建立在風險收益分析基礎(chǔ)之上;(5)根據(jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進行考核。