事后檢驗(Back Testing)

　　事后檢驗是指將市場風險計量方法或模型的估算結果與實際發(fā)生的損益進行比較，以檢驗計量方法或模型的準確性、可靠性，并據此對計量方法或模型進行調整和改進的一種方法。

　　若估算結果與實際結果近似，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較高;若兩者之間的差距較大，則表明該風險計量方法或模型的準確性和可靠性較低，或者是事后檢驗的假設前提存在問題;介于這兩種情況之間的檢驗結果，則暗示該風險計量方法或模型存在問題，但結論不確定。

　　巴塞爾委員會1996年發(fā)布的《資本協(xié)議市場風險補充規(guī)定》要求采用內部模型計算市場風險資本的銀行對模型進行事后檢驗，以檢驗并提高模型的準確性和可靠性。

　　市場風險管理的組織框架

　　答：掌握市場風險管理的組織框架，以及董事會、高級管理層和相關部門承擔的相應職責;

　　應當遵循的基本原則是，在風險管理的組織框架下，崗位設置及職責分工應當是清晰的，具有可執(zhí)行性，并且能夠最大限度地降低內部的交易成本。

　　商業(yè)銀行對市場風險的管理應該包括董事會、高級管理層和具體負責部門三個不同的層級。

　　具體來說，董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。

　　高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程;及時了解市場風險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當的組織結構、管理信息系統(tǒng)和技術水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。

　　商業(yè)銀行應當確保各職能部門具有明確的職責分工、相關職能被恰當分離，以避免產生潛在的利益沖突。負責市場風險管理的部門通常履行的職責：

　　1，擬訂市場風險管理政策和程序，提交高級管理層和董事會審批;

　　2，識別、計量和監(jiān)測市場風險;

　　3，監(jiān)測相關業(yè)務經營部門和分支機構對市場風險限額的遵守情況，報告超限額情況;

　　4，設計、實施事后檢驗和壓力測試;

　　5，識別、評估新產品/新業(yè)務中所包含的市場風險，審核相應的操作和風險管理程序;

　　6，向董事會和高級管理層提供獨立的市場風險報告。