第一節(jié)重難點(diǎn)

　　1. 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)。

　　答：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)包括風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。簡單來說就是管理的環(huán)境、組織、流程和信息系統(tǒng)。

　　2. 掌握商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境包括哪些方面?答：

　　(1)第一是公司治理：要理解公司治理的涵義及其核心。

　　(2)第二是內(nèi)部控制：要理解內(nèi)部控制的涵義及其五大要素。

　　(3)第三是風(fēng)險(xiǎn)文化：要理解風(fēng)險(xiǎn)文化的核心及其三個(gè)組成層次。

　　(4)第四是管理戰(zhàn)略：要掌握戰(zhàn)略目標(biāo)的內(nèi)容。商業(yè)銀行公司治理　◆商業(yè)銀行的公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排，是商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和權(quán)力分配體系的具體體現(xiàn)形式。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托—代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制。　◆特別，董事會(huì)和高級(jí)管理層所承擔(dān)的制定政策、實(shí)施政策、監(jiān)督合規(guī)的職能，是商業(yè)銀行實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵。　◆考慮到商業(yè)銀行的特殊性，巴塞爾委員會(huì)認(rèn)為，商業(yè)銀行公司治理應(yīng)遵循八大原則。

　　商業(yè)銀行公司治理八大原則：

　　1. 董事會(huì)成員應(yīng)清楚理解其在公司治理中的角色，有能力對(duì)銀行的各項(xiàng)事務(wù)做出正確的判斷;

　　2. 董事會(huì)應(yīng)核準(zhǔn)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督其在全行的傳達(dá)貫徹;

　　3. 有效的董事會(huì)應(yīng)清楚地界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)利及主要責(zé)任;

　　4. 董事會(huì)應(yīng)確保對(duì)高級(jí)管理層按照董事會(huì)政策實(shí)施適當(dāng)?shù)谋O(jiān)督;

　　5. 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門、外部審計(jì)師及各內(nèi)部控制部門的作用;

　　6. 董事會(huì)應(yīng)確保薪酬政策及其做法與銀行的公司文化、長期目標(biāo)和戰(zhàn)略、控制環(huán)境相一致;

　　7. 銀行應(yīng)保持公司治理的透明度;

　　8. 董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)了解銀行的運(yùn)營架構(gòu)。

　　◆我國商業(yè)銀行監(jiān)管部門近幾年借鑒國際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，主要做法包括：　　◇完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序;

　　◇明確股東、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的權(quán)利、義務(wù);

　　◇建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制;

　　◇建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度;

　　◇建立合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制。商業(yè)銀行內(nèi)部控制關(guān)于商業(yè)銀行內(nèi)部控制，大家從以下三個(gè)方面了解，首先是　◆定義商業(yè)銀行內(nèi)部控制是商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過程和機(jī)制。其次是2.商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)和要素：　◆內(nèi)部控制目標(biāo):是四個(gè)確保

　　◇確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行;

　　◇確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn);

　　◇確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性;

　　◇確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整。

　　◆內(nèi)部控制的主要要素包括五個(gè)

　　◇內(nèi)部控制環(huán)境

　　◇風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估

　　◇內(nèi)部控制措施

　　◇信息交流與反饋

　　◇監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正

　　3.商業(yè)銀行內(nèi)部控制的主要原則。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。