第八章 銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束

　　第一節(jié) 銀行監(jiān)管

　　銀行監(jiān)管是由政府主導(dǎo)、實(shí)施的監(jiān)督管理行為，監(jiān)管部門(mén)通過(guò)制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。巴塞爾委員會(huì)于2006年10月重新修訂并發(fā)布了新的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。

　　銀行監(jiān)管的原因：

　　為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù);

　　銀行普遍存在通過(guò)擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模來(lái)增加利潤(rùn)的發(fā)展沖動(dòng);

　　存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，且兩者所掌握的信息是極不對(duì)稱;

　　風(fēng)險(xiǎn)是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素，銀行機(jī)構(gòu)正是通過(guò)管理和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)獲得收益;

　　銀行業(yè)先天存在壟斷與競(jìng)爭(zhēng)的悖論。

　　一、 銀行監(jiān)管的內(nèi)容

　　(一)監(jiān)管的目標(biāo)、原則和標(biāo)準(zhǔn)

　　四條監(jiān)管目標(biāo)：保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;增進(jìn)市場(chǎng)信心;增進(jìn)公眾對(duì)現(xiàn)代金融的了解;努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

　　基本原則：依法、公開(kāi)、公正和效率

　　公開(kāi)原則是指監(jiān)管活動(dòng)除法律規(guī)定需要保密的以外，應(yīng)當(dāng)具有適當(dāng)?shù)耐该鞫�。公開(kāi)主要有三個(gè)方面的內(nèi)容：一是監(jiān)管立法和政策標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi);二是監(jiān)管執(zhí)法和行為標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi);三是行政復(fù)議的依據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)、程序公開(kāi)。

　　公正原則是指銀行業(yè)市場(chǎng)的參與者具有平等的法律地位，銀監(jiān)會(huì)進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)時(shí)應(yīng)當(dāng)平等對(duì)待所有參與者。公正原則包括兩個(gè)方面：一是實(shí)體公正，要求平等對(duì)待監(jiān)管對(duì)象;二是程序公正，要求履行法定的完整程序，不因監(jiān)管對(duì)象不同而有差異。

　　標(biāo)準(zhǔn)：

　�、俅龠M(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展;

　�、谂�力提升我國(guó)銀行業(yè)在國(guó)際金融服務(wù)中的競(jìng)爭(zhēng)力;

　�、蹖�(duì)各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制;

　　④鼓勵(lì)公平競(jìng)爭(zhēng)，反對(duì)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng);

　�、輰�(duì)監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實(shí)施嚴(yán)格、明確的問(wèn)責(zé)制;

　　⑥高效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。

　　在總結(jié)和借鑒國(guó)內(nèi)外銀行監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念。這一監(jiān)管理念內(nèi)生于中國(guó)的銀行改革、發(fā)展與|{盔管的實(shí)踐，是對(duì)當(dāng)前我國(guó)銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗(yàn)的高度總結(jié)。

　　(二)理念、指標(biāo)體系和主要內(nèi)容

　　1.監(jiān)管理念

　　所謂風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，是指通過(guò)識(shí)別商業(yè)銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)種類，進(jìn)而對(duì)其經(jīng)營(yíng)管理所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并按照評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評(píng)價(jià)一家銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點(diǎn)關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，檢查和評(píng)價(jià)涉及銀行業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，是一種全面、動(dòng)態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

　　風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架涵蓋了六個(gè)監(jiān)管步驟：了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、規(guī)劃監(jiān)管行為、準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場(chǎng)檢查并確定評(píng)級(jí)、監(jiān)管措施效果評(píng)價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)。

　　2.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系：

　　風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(請(qǐng)參閱信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)章節(jié));

　　風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，包括正常貸款迂徙率和不良貸款遷徙率(請(qǐng)參閱信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)章節(jié));

　　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

　　表8—1 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

　　盈利能力監(jiān)管指標(biāo)：

　　資本金收益率(ROE)=稅后凈收入/資本金總額

　　該項(xiàng)指標(biāo)也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評(píng)價(jià)銀行的經(jīng)營(yíng)成果。當(dāng)發(fā)現(xiàn)某行資本金收益率低于商業(yè)銀行平均值或負(fù)面變動(dòng)較大時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求該商業(yè)銀行找出問(wèn)題的原因，制定改進(jìn)措施，促進(jìn)其健康發(fā)展

　　資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

　　該項(xiàng)指標(biāo)是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負(fù)債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標(biāo)。將各商業(yè)銀行該指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比，總結(jié)指標(biāo)值較高的銀行的經(jīng)驗(yàn)，找出指標(biāo)值較低的銀行的問(wèn)題及改進(jìn)措施，從而加強(qiáng)商業(yè)銀行管理，提高盈利水平

　　凈業(yè)務(wù)收益率=(營(yíng)業(yè)收入一營(yíng)業(yè)支出)/資產(chǎn)總額

　　凈利息收入率=(貸款利息收入一存款利息支出)/資產(chǎn)總額

　　非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)/資產(chǎn)總額

　　非利息收人比率=(非利息收入一非利息支出)/(營(yíng)、吐收入一營(yíng)業(yè)支出)

　　監(jiān)管這些指標(biāo)，可以比較各商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)收入的取得、結(jié)構(gòu)和創(chuàng)利能力，以便找出問(wèn)題銀行，提出監(jiān)管意見(jiàn)

　　準(zhǔn)備金充足程度監(jiān)管指標(biāo)：

　　信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率=授信資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備×l00%

　　非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率=非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/非信貸預(yù)計(jì)損失×l00%

　　信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率不得低于100%，非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率不得低于l00%

　　資本充足程度監(jiān)管質(zhì)保：

　　核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本×l00%

　　資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資本×l00%

　　按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行的核心資本充足率不得低于4%，資本充足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過(guò)核心資本的l00%