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　　(一)集團客戶風險識別

　　要求：

　　答：(1)第一是要掌握集團客戶識別與分類

　　要掌握集團客戶的定義，這里所指集團客戶是指企業(yè)集團客戶，企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。具有關(guān)聯(lián)特點

　　要掌握集團客戶的分類：例如根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團

　　(2)第二是掌握集團客戶的信用風險具有的以下幾個方面的特征，

　　內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

　　連環(huán)擔保十分普遍

　　財務報表真實性差

　　風險監(jiān)控難度較大

　　系統(tǒng)性風險較高

　　(3)第三是掌握什么是關(guān)聯(lián)方，如何辨別關(guān)聯(lián)交易

　　(1)集團客戶識別與分類

　　答：所指集團客戶是指企業(yè)集團客戶，企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關(guān)系或其他重大影響關(guān)系的關(guān)聯(lián)方組成的法人客戶群。確定為同一集團客戶內(nèi)的關(guān)聯(lián)方可稱為成員單位。

　　根據(jù)集團內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團可以分為縱向一體化企業(yè)集團和橫向多元化企業(yè)集團;根據(jù)集團內(nèi)部企業(yè)緊密程度不同，企業(yè)集團可以分為緊密型企業(yè)集團和松散型企業(yè)集團。

　　集團客戶的四個特征

　　集團客戶是指具有以下特征的銀行的企事業(yè)法人授信對象：

　　1.在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的;

　　2.共同被第三方企事業(yè)法人所控制的;

　　3.主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員(包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系)共同直接控制或間接控制的;

　　4.存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。

　　商業(yè)銀行可根據(jù)上述四個特征結(jié)合本行授信業(yè)務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。

　　《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》

　　2003年8月27日中國銀監(jiān)會公布實施

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