1.銀行監(jiān)管

　　答：銀行監(jiān)管(BankRegulation)是由政府主導(dǎo)并實(shí)施的監(jiān)督管理行為。監(jiān)管部門通過制定法律、制度和規(guī)則，實(shí)施監(jiān)督檢查，促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，有效保護(hù)存款人利益。

　　在資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)、以及規(guī)范的銀行監(jiān)管建設(shè)方面，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)做出了許多工作，例如1988年巴塞爾資本協(xié)議，1997年9月發(fā)布的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》， 2006年4月正式發(fā)布的對國際銀行業(yè)具有深遠(yuǎn)影響的《新資本協(xié)議》等。

　　2.銀行監(jiān)管的目標(biāo)和原則

　　答：(1)銀行監(jiān)管的目標(biāo)銀行監(jiān)管基本目標(biāo)：

　　保護(hù)存款人利益和維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定在我國的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》中明確我國銀行業(yè)監(jiān)督管理的目標(biāo)是：促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對銀行業(yè)的信心。同時(shí)，提出銀行業(yè)監(jiān)督管理應(yīng)當(dāng)保證銀行業(yè)公平競爭，提高銀行業(yè)競爭能力。

　　銀監(jiān)會(huì)成立后，提出了四條具體的銀行監(jiān)管目標(biāo)：

　　一是通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益;

　　二是通過審慎有效的監(jiān)管，增進(jìn)市場信心

　　三是通過金融、相關(guān)金融知識(shí)的宣傳教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解;

　　四是努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定。

　　(2)銀行監(jiān)管的基本原則

　　銀行監(jiān)管的原則

　　監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范

　　《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項(xiàng)基本原則。

　　3.銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系：掌握

　　答：(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo) ? 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)是對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的量化反映，是準(zhǔn)確識(shí)別、整體評(píng)價(jià)、持續(xù)監(jiān)測和識(shí)別商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要標(biāo)準(zhǔn)，并為監(jiān)管部門提供評(píng)價(jià)、監(jiān)測、識(shí)別、對比商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的手段和標(biāo)準(zhǔn)。

　　銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評(píng)價(jià)原則 ：

　　準(zhǔn)確性原則 可比性原則 及時(shí)性原則

　　持續(xù)性原則 法人并表原則 保密性原則

　　(2)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)體系的類別

　　依據(jù)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)》，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)主要類別，即

　　風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

　　4.銀行監(jiān)管和市場約束

　　答：風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，屬于靜態(tài)指標(biāo);

　　風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo);風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率;

　　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。

　　(3)主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)

　　流動(dòng)性監(jiān)管核心指標(biāo)

　　信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

　　市場風(fēng)險(xiǎn)類監(jiān)管指標(biāo)。

　　貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)

　　風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)

　　5.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素

　　答：包括:

　　(1)風(fēng)險(xiǎn)狀況 (2)公司治理 (3)內(nèi)部控制

　　(4)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 (5)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型

　　(6)管理信息系統(tǒng) (7)管理人員素質(zhì)和人力資源管理

　　6.銀行監(jiān)管方法：了解

　　答：資本監(jiān)管，市場準(zhǔn)入，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

　　1 、資本監(jiān)管

　　( 1 )資本監(jiān)管的重要性

　　( 2 )資本充足率的計(jì)算

　　( 3 )資本監(jiān)管的要點(diǎn)

　　資本監(jiān)管的重要性

　　• 資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。

　　• 資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性、維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段。

　　• 資本監(jiān)管是促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

　　• 資本充足率計(jì)算

　　商業(yè)銀行資本充足率不得低于 8% ，核心資本充足率不得低于 4% 。資本充足率的計(jì)算公式為：

　　資本充足率 = (資本 - 扣除項(xiàng)) / (信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +12.5* 市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求);

　　核心資本充足率 = (核心資本 - 核心資本扣除項(xiàng)) / (信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) +12.5* 市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求)。

　　資本監(jiān)管的要點(diǎn)

　　• 有效資本監(jiān)管的起點(diǎn)是商業(yè)銀行自身嚴(yán)格的資本約束

　　• 監(jiān)管部門應(yīng)對商業(yè)銀行資本管理程序進(jìn)行評(píng)估

　　• 監(jiān)管部門可以根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理能力，個(gè)案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。并按照商業(yè)銀行資本充足率水平，對商業(yè)銀行實(shí)行分類監(jiān)管

　　• 監(jiān)管部門對資本不足銀行的糾正措施包括三類：

　　一是對商業(yè)銀行股東實(shí)施糾正措施;

　　二是對商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理層采取的糾正措施;

　　三是對商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)采取的監(jiān)管措施。

　　• 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由行長負(fù)責(zé)

　　2 、 市場準(zhǔn)入

　　( 1 )市場準(zhǔn)入

　　市場準(zhǔn)入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動(dòng)的機(jī)制。廣義上講，銀行機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)入包括三個(gè)方面： 機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員準(zhǔn)入。

　　( 2 )市場準(zhǔn)入監(jiān)管的必要性 • 銀行是一種含有復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)體系的行業(yè)

　　• 銀行具有特殊的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

　　• 銀行具有很強(qiáng)的公眾性

　　• 存款人擠提存款是銀行業(yè)穩(wěn)定的最大的威脅

　　• 銀行對社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和資源再分配有重要影響

　　• 銀行業(yè)也具有很強(qiáng)的競爭性

　　( 3 )市場準(zhǔn)入監(jiān)管目標(biāo) 銀行準(zhǔn)入的主要目標(biāo)包括：

　　• 保證注冊銀行具有良好的品質(zhì) ，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系

　　• 維護(hù)銀行市場秩序

　　• 保護(hù)存款者的利益

　　( 4 )市場準(zhǔn)入的范圍和標(biāo)準(zhǔn) • 中資商業(yè)銀行行政許可。中資商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城市信用社股份有限公司等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

　　• 合作金融機(jī)構(gòu)行政許可。合作金融機(jī)構(gòu)包括農(nóng)村信用合作社、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作聯(lián)社、地(市)農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、省(自治區(qū)、直轄市)農(nóng)村信用社聯(lián)合社(以下簡稱省(區(qū)、市)農(nóng)村信用社聯(lián)合社)、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行等。

　　• 外資金融機(jī)構(gòu)行政許可。外資金融機(jī)構(gòu)包括獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司、合資財(cái)務(wù)公司、外國銀行分行和外資金融機(jī)構(gòu)駐華代表機(jī)構(gòu)。外資法人機(jī)構(gòu)包括獨(dú)資銀行、合資銀行、獨(dú)資財(cái)務(wù)公司和合資財(cái)務(wù)公司。

　　3 、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

　　( 1 )風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

　　風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)級(jí)是對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，即識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序、技術(shù)等的完整性、有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)并定級(jí)的過程。

　　( 2 )風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的作用

　　進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是為銀行提出一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)量度標(biāo)準(zhǔn)，提供一個(gè)對銀行進(jìn)行綜合分析的框架，有利于監(jiān)管機(jī)構(gòu)綜合掌握商業(yè)銀行經(jīng)營管理及其風(fēng)險(xiǎn)狀況，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的結(jié)果是監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定監(jiān)管重點(diǎn)，實(shí)施分類監(jiān)管、配置監(jiān)管資源的基本依據(jù)。

　　( 3 )風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的原則和程序 • 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的原則：全面性原則;系統(tǒng)性原則;持續(xù)性原則;審慎性原則

　　• 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的程序：收集評(píng)級(jí)信息;分析評(píng)級(jí)信息;得出評(píng)級(jí)結(jié)果;制定監(jiān)管措施; 整理評(píng)級(jí)檔案

　　4 、風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)級(jí)的主要方法

　　• CAMELS 評(píng)級(jí)

　　• 其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法

　　ROCA 評(píng)級(jí)法

　　SOSA 評(píng)級(jí)方法

　　5 、監(jiān)督檢查

　　非現(xiàn)場監(jiān)管

　　現(xiàn)場檢查

　　風(fēng)險(xiǎn)糾正處置

　　7. 銀行監(jiān)管規(guī)則

　　答：銀行監(jiān)管法規(guī)體系

　　在我國，按照法律的效力等級(jí)劃分，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成。

　　• 當(dāng)前，銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依據(jù)的主要法律包括 《 銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》 、 《 中國人民銀行法 》 、 《 商業(yè)銀行法 》 、 《 行政許可法 》《 信托法 》 、 《 票據(jù)法 》 、 《 公司法 》 、 《 擔(dān)保法 》 、 《 合同法 》 等法律。

　　• 行政法規(guī)

　　《 金融違法行為處罰辦法 》

　　• 金融規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)指引

　　-信用風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域：

　　《 貸款通則 》 、 《 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 》 、 《 銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引 》 、 《 商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 、 《 商業(yè)銀行授信工作盡職指引 》 、 《 信貸資產(chǎn)證券化試點(diǎn)管理辦法 》 、 《 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法 》

　　-市場風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域：

　　《 商業(yè)銀行市場風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 。

　　-操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域：

　　《 商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引 》 、 《 電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法 》 、 《 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知 》

　　其他風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)制度指引：

　　• 《 商業(yè)銀行信息披露暫行辦法 》 、 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 、 《 商業(yè)銀行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)試行辦法 》 、 《 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行) 》 、 《 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)行政許可實(shí)施程序規(guī)定 》 、 《 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)中資商業(yè)銀行行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法 》 、 《 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)合作金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法 》 、 《 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)外資金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法 》 等。

　　8.市場約束

　　答：• 市場約束 是指通過建立適當(dāng)?shù)你y行監(jiān)管和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露要求，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營和銀行監(jiān)管透明度，通過外部有效監(jiān)督，促進(jìn)提高銀行業(yè)整體經(jīng)營水平，實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。

　　• 有效信息披露是實(shí)現(xiàn)市場約束的重要基礎(chǔ)。

　　9.市場約束與信息披露

　　答：1 、市場約束機(jī)制和各參與方的作用

　　( 1 )市場約束機(jī)制

　　市場約束機(jī)制需要一系列配套制度得以實(shí)現(xiàn)。包括完善的信息披露制度、健全的中介機(jī)構(gòu)管理約束、良好的市場環(huán)境和有效的市場退出政策，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所披露的信息進(jìn)行評(píng)估等。

　　( 2 )市場紀(jì)約束參與方及其作用

　　• 主要有：監(jiān)管部門、銀行機(jī)構(gòu)、存款人、債權(quán)人、中介機(jī)構(gòu)和專業(yè)顧問團(tuán)體、評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)、股東公眾及其他利益相關(guān)者。

　　2 、信息披露要求：掌握

　　• 信息披露主要是指公眾公司以招股說明書、上市公告書、以及定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。

　　• 銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表。報(bào)表附注。部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況所構(gòu)成。

　　• 信息披露的總體要求

　　首先，銀行必須建立一套信息披露制度和政策。

　　其次，必須提高信息披露的相關(guān)性

　　最后，必須保持合理的信息披露頻度。

　　• 信息披露的基本要求

　　-內(nèi)容要求，

　　-質(zhì)量的要求。

　　信息披露的內(nèi)容

　　• 關(guān)于適用范圍 ，關(guān)于資本結(jié)構(gòu) ，關(guān)于資本充足率 ，關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn) ，關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn) ，關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn) ，關(guān)于銀行帳戶的利率風(fēng)險(xiǎn)

　　• 我國銀行業(yè)信息披露管理

　　上市銀行信息披露

　　非上市銀行信息披露

　　• 信息披露的法律框架

　　《 商業(yè)銀行信息披露暫行辦法 》

　　我國銀行業(yè)信息披露管理措施

　　• 明確信息披露原則

　　• 完善管理法規(guī)

　　• 改進(jìn)銀行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

　　• 強(qiáng)化表外信息披露

　　• 落實(shí)監(jiān)控制度

　　10.外部審計(jì)：了解

　　答：• 外部審計(jì)的基本特點(diǎn)是 獨(dú)立性、公正性和專業(yè)性 。

　　• 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受委托對商業(yè)銀行進(jìn)行審計(jì)，主要包括對商業(yè)銀行的年報(bào)審計(jì)和其他特定目的審計(jì)。只有當(dāng)外部審計(jì)組織按照有關(guān)監(jiān)管法律的授權(quán)或接受監(jiān)管當(dāng)局的委托對商業(yè)銀行進(jìn)行審計(jì)時(shí)，其工作才表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的性質(zhì)。

　　外部審計(jì)作用

　　• 外部審計(jì)的必要性： 外部審計(jì)作為一種外部監(jiān)督機(jī)制對銀行的財(cái)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審查，有利于發(fā)現(xiàn)銀行管理的缺陷，起到市場監(jiān)督作用。

　　• 外部審計(jì)作為獨(dú)立的第三方 ，依據(jù)審計(jì)準(zhǔn)則，實(shí)施必要、規(guī)范的審計(jì)程序，運(yùn)用專門的審計(jì)方法，對銀行的財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)表審計(jì)意見，有利于引導(dǎo)投資者、社會(huì)公眾對銀行經(jīng)營水平和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析、判斷，客觀上對銀行產(chǎn)生約束作用。

　　外部審計(jì)與信息披露的關(guān)系

　　( 1 )外部審計(jì)有利于提高信息披露質(zhì)量

　　( 2 )透明的信息揭露有利于提高審計(jì)效率，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

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