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　　第四章 市場風險管理

　　第三節(jié) 市場風險監(jiān)潮與控制

　　一、市場風險管理總體要求

　　(一)有效的董事會和高級管理層的治理架構

　　1.董事會承擔對市場風險管理實施監(jiān)控的最終責任，確保商業(yè)銀行能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。

　　2.高級管理層負責制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場風險管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程;及時了解市場風險水平及其管理狀況，并確保銀行具備足夠的人力、物力以及恰當?shù)慕M織結構、管理信息系統(tǒng)和技術水平來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各類市場風險。

　　3.商業(yè)銀行的監(jiān)事會應當監(jiān)督董事會和高級管理層在市場風險管理方面的履職情況。

　　(二)全面的市場風險管理政策

　　銀行應當在有效管理風險的前提下，根據(jù)本行的業(yè)務性質、規(guī)模和復雜程度設計市場風險管理體系、制定市場風險管理的政策和流程、選擇市場風險的計量和控制方法，以在風險管理的成本與收益(安全性)之間達到適當?shù)钠胶狻?/P>

　　(三)完善的市場風險管理流程

　　商業(yè)銀行應當建立完善的風險識別、計量、監(jiān)測、分析、報告和控制流程。

　　(四)完備、可靠的IT系統(tǒng)

　　完備、可靠的信息系統(tǒng)應具備支持詳細數(shù)據(jù)分析的交易管理或中臺計量管理功能，建立集中、統(tǒng)一的交易數(shù)據(jù)、計量參數(shù)和市場數(shù)據(jù)等基礎數(shù)據(jù)庫，構建定價/估值模型，建立統(tǒng)一的市場風險計量、監(jiān)控及管理平臺，實現(xiàn)全行層面市場風險識別、計量、監(jiān)測與控制，為實施市場風險內部模型法、基于風險調整的績效考核提供系統(tǒng)支持。

　　(五)可靠的獨立驗證

　　1.商業(yè)銀行應當確保市場風險模型輸入數(shù)據(jù)準確、完整、及時。模型輸入數(shù)據(jù)可分為交易及頭寸數(shù)據(jù)、市場數(shù)據(jù)、模型的假設和參數(shù)，以及相關參考數(shù)據(jù)。

　　2.商業(yè)銀行應當對風險價值系統(tǒng)中的單個產品定價和估值模型進行驗證，以掌握模型定價方法，避免由“定價黑匣”帶來的損失。

　　3.商業(yè)銀行應當對由市場風險內部模型產出的市場風險報告進行驗證，以確保模型結果的準確傳遞及合理應用。

　　4.商業(yè)銀行應當根據(jù)日常風險管理的經驗及需求，預先確定合理的容忍度水平，并將驗證過程中出現(xiàn)的差異與容忍度水平相比較。

　　(六)嚴格的內部控制和審計

　　1.商業(yè)銀行應當建立完善的市場風險管理內部控制體系。

　　2.銀行的審計部門應當定期(至少每年一次)對市場風險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。

　　3.商業(yè)銀行應當為所承擔的市場風險提取充足的資本。

　　二、市場風險監(jiān)測與報告

　　(一)市場風險報告的內容和種類

　　風險管理部門應當能夠運用有效的風險監(jiān)測和報告工具，及時向高級管理層和交易前臺提供有價值的風險信息，以輔助交易人員、高級管理層和風險管理專業(yè)人員進行決策。

　　市場風險監(jiān)測和分析報告應當包括如下全部或部分內容：

　　① 按業(yè)務、部門、地區(qū)和風險類別分別統(tǒng)計/計量的市場風險頭寸;

　　②對市場風險頭寸和市場風險水平的結構分析;

　�、垲^寸的盈虧情況;

　　④市場風險識別、計量、監(jiān)測和控制方法及程序的變更情況;

　�、菔袌鲲L險管理政策和程序的遵守情況;

　�、奘袌鲲L險限額的遵守情況，包括對超限額情況的處理;

　�、呤潞髾z驗和壓力測試情況;

　　⑧內外部審計情況;

　�、崾袌鲲L險經濟資本分配情況;

　�、鈱Ω倪M市場風險管理政策、程序以及市場風險應急方案的建議;

　�、馐袌鲲L險管理的其他情況。

　　(二)市場風險報告的路徑和頻度

　�、僭谡�常市場條件下，通常每周向高級管理層報告一次;在市場劇烈波動的情況下，需要進行實時報告，但主要通過信息系統(tǒng)直接傳遞。

　　②后臺和前臺所需的頭寸報告，應當每日提供，并完好打印、存檔、保管。

　�、埏L險價值(VaR)和風險限額報告必須在每日交易結束之后盡快完成。

　�、軕�高級管理層或決策部門的要求，風險管理部門應當有能力隨時提供各種滿足特定需要的風險分

　　析報告，以輔助決策。

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