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　　第五章操作風(fēng)險管理

　　第二節(jié) 操作風(fēng)險評估(★★★)

　　一、操作風(fēng)險評估的定義與原理

　　1.操作風(fēng)險評估(RCSA)，是指操作風(fēng)險所有人持續(xù)識別、評估并報告業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險及其控制狀況的過程。

　　2.操作風(fēng)險評估(RCSA)是一種銀行操作風(fēng)險管理手段。

　　3.商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來評估操作風(fēng)險。

　　二、操作風(fēng)險評估原則

　　1.業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評估責(zé)任原則：業(yè)務(wù)流程的所有人(即“風(fēng)險所有人”)需對風(fēng)險與控制的評估工作承擔(dān)第一評估責(zé)任。

　　2.動態(tài)管理原則：既要有定期的年度評估，又要根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險管理需要和外部風(fēng)險信息等情況，開展動態(tài)的觸發(fā)式評估工作。

　　3.重要性原則：應(yīng)優(yōu)先識別和評估對業(yè)務(wù)目標(biāo)和管理目標(biāo)有重大影響的操作風(fēng)險。

　　三、操作風(fēng)險評估的步驟

　　操作風(fēng)險評估包括準(zhǔn)備、評估和報告三個步驟。準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險信息;評估階段：包括識別和評估固有風(fēng)險、識別和評估現(xiàn)有控制、評估剩余風(fēng)險、提出優(yōu)化方

　　案;報告階段：包括整合評估成果和提交報告兩個步驟。

　　四、操作風(fēng)險評估的價值

　　商業(yè)銀行在全行范圍內(nèi)開展操作風(fēng)險的自我評估，有助予：

　　(1)建立覆蓋商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險動態(tài)識別和評估機(jī)制，實現(xiàn)操作風(fēng)險的主動識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化;

　　(2)優(yōu)化和完善各項作業(yè)流程，平衡風(fēng)險與收益，提高服務(wù)效率和盈利能力;

　　(3)在自我評估的基礎(chǔ)上建立操作風(fēng)險事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺;

　　(4)為建立操作風(fēng)險管理的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)體系和操作風(fēng)險計量奠定基礎(chǔ);

　　(5)風(fēng)險關(guān)口前移，在風(fēng)險事件發(fā)生和風(fēng)險惡化前對風(fēng)險進(jìn)行識別并推動對其進(jìn)行防范，從源頭上控制風(fēng)險隱患;

　　(6)促進(jìn)風(fēng)險管理文化的轉(zhuǎn)變，提高員工參與操作風(fēng)險管理的主動性和積極性。

　　五、操作風(fēng)險評估與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用

　　RACA對操作風(fēng)險進(jìn)行主動的識別和評估，識別控制失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險，是操作風(fēng)險管理過程的開端，后續(xù)管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識別、評估課題和依據(jù)。同時，RACA形成關(guān)鍵風(fēng)險和關(guān)鍵控制清單，為操作風(fēng)險管理和內(nèi)部控制報告提供統(tǒng)一語言。

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