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　　第三章信用風(fēng)險(xiǎn)管理

　　第五節(jié) 信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量

　　《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》提出了兩種計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本的方法：權(quán)重法和內(nèi)部評級法。

　　一、權(quán)重法(★★★★★)

　　權(quán)重法是指銀行將全部資產(chǎn)按照監(jiān)管規(guī)定的類別進(jìn)行分類，并采用監(jiān)管規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的方法。

　　1.權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量要求：

　　(1)權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為銀行賬戶表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。

　　(2)在計(jì)量各類表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)該首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以各自的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。在計(jì)量各類表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的時(shí)候，應(yīng)該將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。

　　2.權(quán)重法下資產(chǎn)的分類：

　�、佻F(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物;

　�、趯ξ覈�中央政府和中央銀行的債權(quán);

　　③對我國公共部門實(shí)體的債權(quán);

　�、軐ξ覈�政策性銀行的債權(quán);

　�、莩钟形覈�中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán);

　�、迣ξ覈�其他商業(yè)銀行的債權(quán);

　�、邔ξ覈�其他金融機(jī)構(gòu)的債權(quán);

　　⑧對境外主權(quán)和金融機(jī)構(gòu)債權(quán);

　�、釋Χ噙叢�發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織的債權(quán);

　�、庖话闫髽I(yè)的債權(quán);

　�、蠈ξ⑿秃托⌒推髽I(yè)的債權(quán);

　�、袑�個(gè)人的債權(quán);

　�、炎赓U資產(chǎn)余值;

　�、夜蓹�(quán)投資;

　�、臃亲杂貌粍赢a(chǎn);

　　⒃其他資產(chǎn)等。

　　二、內(nèi)部評級法(★★★★★)

　　1.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》，內(nèi)部評級法分為初級法和高級法。

　�、俨捎脙�(nèi)部評級初級法的銀行應(yīng)自行估計(jì)違約概率，違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限等由監(jiān)管部門規(guī)定。

　　②采用高級法的銀行應(yīng)該估計(jì)違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露和有效期限。

　　對于零售類風(fēng)險(xiǎn)暴露，不區(qū)分初級法和高級法，即銀行都要自行估計(jì)違約概率、違約損失率和違約風(fēng)險(xiǎn)暴露。

　　此外，利用內(nèi)部評級法計(jì)算出來的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，就可以計(jì)算每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的預(yù)期損失。預(yù)期損失(EL)一違約概率(PD)X違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)×違約損失率(LGD)預(yù)期損失屬于貸款成本的一部分，可以通過合理的貸款定價(jià)和提取準(zhǔn)備會等方式進(jìn)行有效管理。

　　三、經(jīng)濟(jì)資本管理

　　經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量對象為表內(nèi)各類風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)，包括貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、承兌、擔(dān)保和信用證等。內(nèi)部評級法下經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量的基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)因子計(jì)量，包括債務(wù)人違約概率(PD)、違約后債項(xiàng)的違約損失率(LGD)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)、期限(M)，此外，還應(yīng)考慮信用資產(chǎn)的相關(guān)性以及風(fēng)險(xiǎn)集中度。

　　從我國目前實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理的經(jīng)驗(yàn)看，對信用風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理可通過三個(gè)環(huán)節(jié)完成：首先，由總行年初根據(jù)全行發(fā)展規(guī)劃和資本補(bǔ)充計(jì)劃，明確資本充足率目標(biāo)，提出全行的經(jīng)濟(jì)資本總量和增量控制目標(biāo)，對分行進(jìn)行初次分配;其次，總行根據(jù)各分行反饋的情況，在總行各業(yè)務(wù)部門之間進(jìn)行協(xié)調(diào)平衡分配;最后，總行根據(jù)戰(zhàn)略性經(jīng)營目標(biāo)，對信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本增量的一定百分比進(jìn)行戰(zhàn)略性分配。

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