查看匯總：2014年銀行業(yè)初級(jí)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》章節(jié)輔導(dǎo)匯總

　　第八章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與資本評(píng)估

　　第五節(jié) 內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告(ICAAP報(bào)告)

　　一、內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的主要內(nèi)容和作用

　　內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告是整個(gè)內(nèi)部資本充足評(píng)估的總結(jié)性報(bào)告，內(nèi)容涵蓋內(nèi)部資本充足評(píng)估的主要內(nèi)容，即風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、資本規(guī)劃和壓力測試。報(bào)告要根據(jù)內(nèi)部資本充足評(píng)估的結(jié)果，對(duì)銀行整體的資本充足情況進(jìn)行說明。

　　ICAAP報(bào)告有兩方面的作用，一方面作為銀行的自我評(píng)估過程和結(jié)論的書面報(bào)告，可以作為內(nèi)部完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系和控制機(jī)制，實(shí)現(xiàn)資本管理與風(fēng)險(xiǎn)管理密切結(jié)合的重要參考文件;另一方面，ICAAP報(bào)告作為銀行提交給監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合規(guī)文件，當(dāng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)在評(píng)估后認(rèn)為銀行的ICAAP程序符合監(jiān)管要求時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以基于銀行自行評(píng)估的內(nèi)部資本水平來確定監(jiān)管資本要求。

　　二、關(guān)于內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告的監(jiān)管要求

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部資本充足評(píng)估程序的報(bào)告體系，定期監(jiān)測和報(bào)告銀行資本水平和主要影響因素的變化趨勢。內(nèi)部資本充足評(píng)估報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　　(1)評(píng)估主要風(fēng)險(xiǎn)狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標(biāo)和外部環(huán)境對(duì)資本水平的影響;(2)評(píng)估實(shí)際持有的資本是否足以抵御主要風(fēng)險(xiǎn);

　　(3)提出確保資本能夠充分覆蓋主要風(fēng)險(xiǎn)的建議。

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