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　　第八章 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與資本評(píng)估

　　考點(diǎn)8.1 總體要求(P334-P335)

　　商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)包括：

　　1. 確保主要風(fēng)險(xiǎn)得到識(shí)別、計(jì)量或評(píng)估;

　　2. 確保資本水平與風(fēng)險(xiǎn)偏好及風(fēng)險(xiǎn)管理水平相適應(yīng);

　　3. 確保資本規(guī)劃與銀行經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)及長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略相匹配;內(nèi)部資本充足評(píng)估程序應(yīng)當(dāng)至少每年實(shí)施一次。

　　考點(diǎn)8.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的最佳實(shí)踐與總體要求(P335-P336)

　　國(guó)際銀行開(kāi)展實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要采用打分卡方法。

　　一、在建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系時(shí)，一般要堅(jiān)持三個(gè)基本原則：

　　1.符合監(jiān)管要求;

　　2.符合銀行實(shí)際;

　　3.保證一定的前瞻性。

　　二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體要求包括：

　　1.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)有效評(píng)估和管理各類主要風(fēng)險(xiǎn);

　　2.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險(xiǎn)加總的政策和程序，確保在不同層次上及時(shí)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);

　　3.商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)加總，應(yīng)當(dāng)充分考慮集中度風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互傳染。

　　考點(diǎn)8.3 資本充足率壓力測(cè)試的基本框架和要求(P337-P338)

　　資本充足率壓力測(cè)試框架的主要內(nèi)容包括：

　　1.情景選擇;

　　2.定量壓力測(cè)試;

　　3.定性壓力測(cè)試機(jī)故那里行動(dòng);

　　4.結(jié)果輸出。

　　在涉及資本充足率壓力測(cè)試框架時(shí),要確保整個(gè)了框架的實(shí)用性和可操作性，需要注意3 個(gè)問(wèn)題：

　　1.定量與定性相結(jié)合;

　　2.合理整合現(xiàn)有資源;

　　3.保證系統(tǒng)可延伸性。

　　考點(diǎn)8.4 資本定義、功能與分類(P340-P341)

　　1.資本的定義與功能;

　　定義：銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須注入的資金;

　　功能：

　　(1)在銀行清算條件下吸收損失，為高級(jí)債權(quán)人和存款人提供保護(hù);

　　(2)在持續(xù)經(jīng)營(yíng)條件下吸收損失，體現(xiàn)為隨時(shí)用來(lái)彌補(bǔ)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的損失。

　　2.資本的分類;

　　(1)賬面資本。銀行資本金的靜態(tài)反應(yīng)，反映了銀行實(shí)際擁有的資本水平;

　　(2)經(jīng)濟(jì)資本(風(fēng)險(xiǎn)資本)。銀行用以抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)的資本，與賬面資本不一定相等;

　　(3)監(jiān)管資本。銀行自身?yè)碛械幕蛘吣荛L(zhǎng)期支配使用的資金，是監(jiān)管部門(mén)限制銀行過(guò)度承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、保證金融市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行的重要工具。

　　其中資本充足率中的資本指的是監(jiān)管資本。

　　考點(diǎn)8.5 資本規(guī)劃的主要監(jiān)管要求(P342-P343)

　　銀行指定資本規(guī)劃的主要監(jiān)管要求包括：

　　1.銀行應(yīng)當(dāng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果、未來(lái)資本需求、資本監(jiān)管要求和資本可獲得性，確保資本水平持續(xù)滿足監(jiān)管要求;資本規(guī)劃應(yīng)至少設(shè)定內(nèi)部資本充足率三年目標(biāo);

　　2.銀行應(yīng)當(dāng)確保目標(biāo)資本水平與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)管理水平和外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境相適應(yīng)，長(zhǎng)、短期兼顧;

　　3.銀行應(yīng)當(dāng)審慎估計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量、利潤(rùn)增長(zhǎng)及資本市場(chǎng)的波動(dòng)性，充分考慮對(duì)銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因素;

　　4.銀行應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮補(bǔ)充核心一級(jí)資本;

　　5.銀行應(yīng)當(dāng)通過(guò)嚴(yán)格和前瞻性的壓力測(cè)試;

　　6.銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)重度壓力測(cè)試結(jié)果明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施;

　　7.銀行高層應(yīng)當(dāng)充分理解壓力條件下銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)見(jiàn)的相互作用，并判斷資本管理目標(biāo)、資本補(bǔ)充政策安排和應(yīng)對(duì)措施的合理性。

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