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　　第五節(jié)　操作風(fēng)險資本計量

　　資本充足率=合格資本/[信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)+12.5×(市場風(fēng)險資本+操作風(fēng)險)]

　　操作風(fēng)險管理≠資本計算

　　●操作風(fēng)險資本計量是操作風(fēng)險管理和監(jiān)管的重要手段，以促進銀行風(fēng)險管理水平的不斷提高。從基本指標法到標準法，乃至高級計量法，并不代表著資本要求的減少，而是對于操作風(fēng)險的敏感度越來越強，即能夠相對精確地根據(jù)機構(gòu)操作風(fēng)險的實際水平來計提資本需要。

　　●資本計量并不是有效控制操作風(fēng)險的最好方法，應(yīng)對操作風(fēng)險的第一道防線是良好的內(nèi)控機制和風(fēng)險管理。

　　●強調(diào)操作風(fēng)險管理的制度規(guī)范。銀行的操作風(fēng)險管理必須文件齊備。

　　操作風(fēng)險資本的三種計算方法

　　●標準法

　　●替代標準法

　　●高級計量法

　　一、標準法

　　重點：八大類業(yè)務(wù)條線;不同操作風(fēng)險資本要求系數(shù)

　　標準法將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類業(yè)務(wù)條線，計算時需要獲得每大類業(yè)務(wù)條線的總收入，然后根據(jù)各條線不同的操作風(fēng)險資本要求系數(shù)β，分別求出對應(yīng)的資本，最后加總八類產(chǎn)品線的資本，即可得到商業(yè)銀行總體操作風(fēng)險資本要求。在各產(chǎn)品線中，總收入是個廣義的指標，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營規(guī)模，因此也大致反映了各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險狀況。β代表商業(yè)銀行在特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。

　　商業(yè)銀行將業(yè)務(wù)活動歸類到對應(yīng)業(yè)務(wù)條線時，應(yīng)確保與信用風(fēng)險或市場風(fēng)險計量時所采用的業(yè)務(wù)條線分類定義一致。

　　商

　　根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標準法計量操作風(fēng)險資本應(yīng)當至少滿足以下條件：

　　(1)董事會和高級管理層應(yīng)當積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu);

　　(2)商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng);

　　(3)商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進行風(fēng)險評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險監(jiān)測和控制;

　　(4)商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險內(nèi)部報告路線;

　　(5)商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實施操作風(fēng)險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性。

　　二、替代標準法

　　重點：在具體計量中，除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5%的乘積替代外，替代標準法的業(yè)務(wù)條線歸類原則、對應(yīng)系數(shù)和監(jiān)管資本計算方法與標準法完全相同。

　　替代標準法是介于標準法和高級計量法之間的過渡方法。商業(yè)銀行使用替代標準法應(yīng)當能夠證明使用該方法與使用標準法相比，能夠降低操作風(fēng)險重復(fù)計量的程度。

　　在具體計量中，除零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的總收入用前三年貸款余額的算術(shù)平均數(shù)與3.5%的乘積替代外，替代標準法的業(yè)務(wù)條線歸類原則、對應(yīng)系數(shù)和監(jiān)管資本計算方法與標準法完全相同。

　　替代標準法下的零售銀行和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險監(jiān)管資本計算公式分別為：

　　零售銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年零售銀行業(yè)務(wù)條線

　　貸款余額的算術(shù)平均數(shù)×l2%

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本=3.5%×前三年商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線貸款

　　余額的算術(shù)平均數(shù)×15%

　　(商業(yè)銀行業(yè)務(wù)條線的貸款余額中還應(yīng)包括銀行賬戶證券的賬面價值)

　　在替代標準法中，商業(yè)銀行對除零售銀行和商業(yè)銀行以外的業(yè)務(wù)條線的監(jiān)管資本，可以按照標準法計算，也可以用其他業(yè)務(wù)條線的總收入之和與18%的乘積代替。

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