二、銀行監(jiān)管的辦法

　　市場準入、資本監(jiān)管、監(jiān)督檢查、風險評級

　　市場準入：行政許可手段審查

　　銀行機構(gòu)的市場準入包括三個方面：

　　一是機構(gòu)準入。

　　二是業(yè)務準入。

　　三是高級管理人員準入。

　　市場準入應當遵循公開、公平、公正、效率及便民的原則，其主要目標是：

　　(1)保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預防不穩(wěn)定機構(gòu)進入銀行體系。

　　(2)維護銀行市場秩序。

　　(3)保護存款者的利益。

　　資本監(jiān)管：重要性、計算、資本監(jiān)管的要點

　　·重要性：銀行監(jiān)管的核心、提升銀行體系穩(wěn)定性維護公平競爭的重要手段、促使商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的有效監(jiān)管手段。

　　·計算：

　　資本的構(gòu)成：資本由核心資本和附屬資本兩部分構(gòu)成。核心資本包括實收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤和少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務。

　　資本扣除的相關規(guī)定：

　　· 商譽應全部從核心資本中扣除;

　　· 對未并表金融機構(gòu)資本投資應分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%;

　　· 對向非自用不動產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。

　　表內(nèi)信用資產(chǎn)的風險權(quán)重：

　　· 采用外部評級機構(gòu)評級結(jié)果來確定對境外主權(quán)債權(quán)的風險權(quán)重。

　　· 對我國中央政府(含中國人民銀行)的債權(quán)統(tǒng)一給予0的風險權(quán)重。

　　· 對中央政府投資的公用企業(yè)的債權(quán)風險權(quán)重為50%，而對省及省以下政府投資的公用企業(yè)視做一般企業(yè)，給予l00%的風險權(quán)重。

　　· 對政策性銀行債權(quán)的風險權(quán)重為0。

　　· 對商業(yè)銀行債權(quán)的風險權(quán)重規(guī)定為：商業(yè)銀行之間原始期限在4個月以內(nèi)的債權(quán)給予O風險權(quán)重，4個月以上的風險權(quán)重為20%，但商業(yè)銀行持有的其他銀行發(fā)行的混合資本債券和長期次級債務的風險權(quán)重為100%。

　　· 對其他金融機構(gòu)債權(quán)給予l00%的風險權(quán)重，但對國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進行了特別處理，風險權(quán)重為0，以體現(xiàn)政策性業(yè)務和商業(yè)性業(yè)務在風險程度上的差別。

　　· 對其他資產(chǎn)的風險權(quán)重：對商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)，包括對企業(yè)、個人的貸款和自用房地產(chǎn)等資產(chǎn)，都給予l00%的風險權(quán)重。個人住房抵押貸款風險權(quán)重為50%。

　　質(zhì)押和擔保的處理：

　　· 現(xiàn)金類資產(chǎn)

　　· 高質(zhì)量的金融工具

　　表外項目的處理：商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風險權(quán)重，計算表外項目相應的風險加權(quán)資產(chǎn)。

　　表8—4　普通表外項目的處理

　　市場風險資本要求：由于我國商業(yè)銀行在境內(nèi)不得從事、參與股票交易和商品交易。因此，目前商業(yè)銀行需計提資本的市場風險主要包括：交易性人民幣債券投資、外幣債券投資的利率風險;外幣貸款、外幣債券投資和外匯交易中的匯率風險。

　　·要點：

　　有效資本監(jiān)管的起點是商業(yè)銀行自身嚴格的資本約束。

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