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　　第六章：流動性風(fēng)險管理

　　①、流動性的基本要素包括時間、成本、資金數(shù)量。流動性風(fēng)險是指銀行因無力為負債的減少和資產(chǎn)的增加提供融資，而造成損失或破產(chǎn)的可能性。保持良好的流動性的重要意義在于：1、增進市場信心，向外界表明銀行有能力償還借款，是值得信賴的;2、確保銀行有能力履行貸款承諾，穩(wěn)固客戶關(guān)系;3、避免銀行資產(chǎn)廉價出售，損害股東利益;4、降低銀行介入資金時所需支付的風(fēng)險溢價。

　�、凇�巴塞爾委員會將銀行資產(chǎn)按流動性分為四類：1、最具流動性的：現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券;2、其他可在市場上交易的證券;3、商業(yè)銀行可出售的貸款;4、無法在市場上進行交易的資產(chǎn)，不良貸款，銀行的房產(chǎn)，在子公司的投資等。

　�、邸⒇搨�流動性中，包括零售負債和公司/機構(gòu)負債。零售負債對商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況和利率水平缺乏敏感度，很大原因是個人的存款意愿通常取決于自身的金融知識和經(jīng)驗，銀行的地理位置，產(chǎn)品種類等。而機構(gòu)客戶對于銀行的利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對商業(yè)銀行的流動性造成較大影響。

　�、�、商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的核心是要盡可能地提高資產(chǎn)的流動性和負債的穩(wěn)定性，并在兩者之間尋求最佳的風(fēng)險—收益平衡點。

　�、�、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)是指在未來特定的時段內(nèi)，到期資產(chǎn)與到期負債的構(gòu)成狀況。最常見的資產(chǎn)負債期限錯配情況時將大量短期借款用于長期貸款。香港金管局規(guī)定，法定流動資產(chǎn)比率為25%，建議商業(yè)銀行將一級流動資產(chǎn)(7天內(nèi)變現(xiàn))比率維持在15%以上，并保持7日內(nèi)的負錯配金額不超過總負債的10%，1個月內(nèi)的負錯配金額不超過總負債的20%。商業(yè)銀行為了獲取盈利而在正常范圍內(nèi)建立的“借短貸長”的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，被認為是一種正常的、可控性較強的流動性風(fēng)險。

　�、�、以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性風(fēng)險相對較低。

　�、�、雖然流動性風(fēng)險通常被認為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實質(zhì)上，流動性風(fēng)險是信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽風(fēng)險及戰(zhàn)略風(fēng)險長期積聚、惡化的綜合作用結(jié)果。

　�、�、商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，一方面為了實現(xiàn)更高收益，通常會持有期限較長、收益率較高的金融資產(chǎn);另一方面由于負債的不穩(wěn)定性，不得不持有足夠的流動資產(chǎn)以滿足日常經(jīng)營和支付/結(jié)算的需求。

　　⑨、流動性比率/指標法采用兩種方式：1、橫向比較;2、縱向比較。

　　⑩、流動性比率不得低于25%，人民幣超額準備金率不得低于2%，外幣超額備付金率比的低于2%。核心負債比率不得低于60%。流動性缺口率不得低于—10%。;流動性缺口是指90天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動性負債的差額。存貸款比率不得超過75%，全部貸款余額/全部存款余額。.

　　①、流動性比率/指標法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解商業(yè)銀行當前和過去的流動性狀況;缺點是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時段內(nèi)的流動性狀況進行評估和預(yù)測。

　　②、現(xiàn)金流分析法，出現(xiàn)“剩余”或“赤字”，當資金剩余額與總資產(chǎn)之比小于3%—5%，甚至為負時，商業(yè)銀行應(yīng)當對其流動性狀況引起高度重視。

　�、�、如果商業(yè)銀行的規(guī)模很大，業(yè)務(wù)復(fù)雜，預(yù)期期限較長，則分析人員能夠獲得完整現(xiàn)金流量信息的可能性和準確性將顯著降低，現(xiàn)金流分析結(jié)果的可信賴度也隨之減弱。

　　④、現(xiàn)金流分析有助于預(yù)測商業(yè)銀行未來短期內(nèi)的流動性狀況，但隨著所能獲得現(xiàn)金流量信息的可能性和準確性降低，流動性評估結(jié)果的可信賴度也隨之減弱。

　�、�、活期存款大多數(shù)都不會在短期內(nèi)一次性全部支取，而是平均存放時間在兩年以上。

　　⑥、融資缺口 = 貸款平均額—核心存款平均額 = —流動性資產(chǎn) + 借入資金。

　�、�、一般而言，活躍在短期貨幣市場和易于在短期內(nèi)籌集到資金彌補其資金缺口的商業(yè)銀行具有較短的流動性管理時間序列;而活躍在長期資產(chǎn)和負債市場的商業(yè)銀行則需要采用較長的時間序列。

　�、唷⒕闷谌笨跒檎�值時，如果市場利率下降，資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強;如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱;久期缺口為負值時，市場利率下降，流動性隨之減弱;市場利率上升，流動性隨之增強。

　�、�、壓力測試的情形：1、存貸款基準利率連續(xù)累計上調(diào)/下調(diào)250基點;2、市場收益率提高/降低50%;3、持有主要外幣相對于本幣升值/貶值30%;4、重要行業(yè)的原材料/銷售價格上下波動超過50%;5、GDP、CPI、失業(yè)率等重要宏觀經(jīng)濟指標上下波幅超過20%。

　�、�、分析最壞情景時，分為：1、商業(yè)銀行自身問題所造成的流動危機;2、整體市場危機。

　�、�、 將存款分為三類：1、敏感負債：隨時都可能提取，可持有其總額的80%;2、脆弱資金：部分提前支取，可持有形式為30%;3、核心存款，15%。

　�、�、 流動性應(yīng)急計劃主要包括：1、危機處理方案;2、彌補現(xiàn)金流量不足的工作程序。

　�、�、 流動性風(fēng)險管理要點：1、提高流動性管理的預(yù)見性;2、建立多層次的流動性屏障;3、通過金融市場控制風(fēng)險。

　�、�、 商業(yè)銀行可以完全持有某種重要外幣用來匹配所有外幣債務(wù)而減少其他外幣的持有量，可以持有“一攬子”外幣資產(chǎn)組合并獲得無風(fēng)險收益率。

　�、荨� 商業(yè)銀行應(yīng)當定期對因資產(chǎn)、負債及表外項目變化所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量及期限變化進行分析，以正確預(yù)測未來特定時段的資金凈需求的是壓力測試。

　�、蕖� 在情景分析中，商業(yè)銀行自身問題所造成的流動性危機的狀況下的假設(shè)是商業(yè)銀行的許多負債無法展期或以其他負責(zé)替代，必須按期償還，因此不得不減少相應(yīng)資產(chǎn)。

　　⑦、 影響流動性風(fēng)險的因素包括：分布結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)和幣種結(jié)構(gòu)，不包括匯率結(jié)構(gòu)。

　�、唷� 流動性負債包括活期存款、中央銀行存款、定期存款、應(yīng)付賬款和其他應(yīng)收款、發(fā)放的票據(jù)和債券。

　　⑨、 流動性指標屬于商業(yè)銀行監(jiān)管指標，而不是評估常用指標。

　�、狻� 商業(yè)銀行總的流動性需求等于負債流動性需求加上貸款流動性需求。

　　⑪、 情景分析有助于商業(yè)銀行深刻理解并預(yù)測在多種風(fēng)險因素共同作用下，其整體流動風(fēng)險可能出現(xiàn)的不同狀況。

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