�、佟� 資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。建立在審慎貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、充足計(jì)提各類資產(chǎn)損失準(zhǔn)備基礎(chǔ)上計(jì)算的資本充足率，是衡量銀行綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的重要指標(biāo)。

　�、�、 商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。

　�、邸� 資本充足率 = (資本—扣除項(xiàng))/ (信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) + 12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　�、�、 核心資本充足率 = (核心資本—核心資本扣除項(xiàng))/ (信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ 12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　�、�、 核心資本包括：實(shí)收資本、普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)、少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括：重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券、長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本，計(jì)入部分不得超過(guò)正變動(dòng)的50%;公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減。

　�、蕖� 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資產(chǎn)的100%，計(jì)入附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50%。

　�、�、 商業(yè)銀行核心資本的兩個(gè)特征：1、能夠不受限制而用于彌補(bǔ)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的任何損失;2、可以隨時(shí)動(dòng)用。

　�、唷� 商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率，應(yīng)從資本中扣除的項(xiàng)目：1、商譽(yù)應(yīng)全部從核心資本中扣除;2、對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%;3、對(duì)向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。

　�、�、 表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重50%，個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重50%，商業(yè)銀行之間原始期限的4個(gè)月以內(nèi)的0,4個(gè)月以上的20%;其他金融機(jī)構(gòu)債券100%，國(guó)有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國(guó)務(wù)院規(guī)定按面值收購(gòu)國(guó)有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進(jìn)行了特別處理的，為0。

　�、�、 質(zhì)押品大體分為兩類：1、現(xiàn)金類資產(chǎn)，主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等;2、高質(zhì)量的金融工具，包括評(píng)級(jí)為AA級(jí)以上國(guó)家或地區(qū)政府發(fā)行的債券、匯票，我國(guó)的債券、票據(jù)、匯票等。

　　①、 商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)、獲得等同于表內(nèi)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對(duì)象的屬性確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。

　�、�、 表外項(xiàng)目：1、等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，一般負(fù)債擔(dān)保、遠(yuǎn)期票據(jù)承兌、具有承兌性質(zhì)的背書，信用風(fēng)險(xiǎn)仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購(gòu)買協(xié)議，包括資產(chǎn)回購(gòu)協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售——100%;2、某些交易相關(guān)的或有負(fù)債，投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付保函、預(yù)留金包含等——50%;3、與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運(yùn)貨物作抵押的跟單信用證——20%;4、承諾，其中原始期限在1年以下或原始期限在1年以上但隨時(shí)可無(wú)條件撤銷的承諾——0。

　　③、 利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：1、按市價(jià)計(jì)算出的重置成本;2、由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

　　④、 我國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，交易賬戶總頭寸高于表內(nèi)外總資產(chǎn)的10%或超過(guò)85億元人民幣的商業(yè)銀行，須計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。

　�、�、 商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理人員對(duì)維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任，并建立完善的資本評(píng)估程序，識(shí)別、計(jì)量和報(bào)告所有重要的風(fēng)險(xiǎn)。完整的資本充足率評(píng)估程序包括：1、董事會(huì)和高級(jí)管理層的監(jiān)督;2、健全的資本評(píng)估;3、風(fēng)險(xiǎn)的全面評(píng)估;4、完善的監(jiān)測(cè)和報(bào)告系統(tǒng);5、健全的內(nèi)部控制檢查。

　　⑥、 監(jiān)管部門對(duì)資本不足銀行的糾正措施包括三類：1、對(duì)商業(yè)銀行股東實(shí)施的糾正措施;2、對(duì)商業(yè)銀行董事和高級(jí)管理層采取的糾正措施;3、對(duì)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)采取的監(jiān)管措施。

　�、�、 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行的資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。保證信息披露的真實(shí)性、相關(guān)性、及時(shí)性、可靠性、可比性和實(shí)質(zhì)性。信息披露五個(gè)方面的內(nèi)容：1、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策;2、并表范圍;3、資本規(guī)模;4、資本充足率水平;5、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

　�、�、 現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用在于：1、發(fā)現(xiàn)和識(shí)別風(fēng)險(xiǎn);2、保護(hù)和促進(jìn)作用;3、反饋和建議作用;4、評(píng)價(jià)和指導(dǎo)作用。

　　⑨、 現(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)備階段的8個(gè)環(huán)節(jié)：立項(xiàng)、成立檢查組、進(jìn)行檢查分工、發(fā)出現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書、收集檢查有關(guān)資料及發(fā)出檢察前問(wèn)卷、指定現(xiàn)場(chǎng)檢查方案、檢查前培訓(xùn)。

　�、狻� 現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施階段的5個(gè)環(huán)節(jié)：進(jìn)點(diǎn)會(huì)談、檢查實(shí)施、分析整理、評(píng)價(jià)定性、結(jié)束現(xiàn)場(chǎng)檢查作業(yè)。

　　⑪、 現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告階段的3個(gè)環(huán)節(jié)：形成“現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)施與評(píng)價(jià)”、與被查機(jī)構(gòu)交換檢查意見(jiàn)、形成“現(xiàn)場(chǎng)檢查報(bào)告”。

　　⑫、 現(xiàn)場(chǎng)檢查處理階段的4各環(huán)節(jié)：檢查處理方式、“現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書”的作出和執(zhí)行、“行政處罰決定書”的作出、“行政處罰決定書”的執(zhí)行。

　　⑬、 風(fēng)險(xiǎn)處置糾正貫穿銀行監(jiān)管始終，是指監(jiān)管部門針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)存在的不同風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，及時(shí)采取相應(yīng)措施加以處置，主要包括：1、風(fēng)險(xiǎn)糾正：建議類性或參考性措施、強(qiáng)制性或監(jiān)控性措施;2、風(fēng)險(xiǎn)救助;3、市場(chǎng)退出：包括法人機(jī)構(gòu)整體推出、分支機(jī)構(gòu)推出兩大類，退出方式包括自愿退出和強(qiáng)制退出。

　　⑭、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管的意義在于：1、有利于提高監(jiān)管的系統(tǒng)性和全面性;2、有利于提高監(jiān)管的持續(xù)性，改變當(dāng)前監(jiān)管隨意和缺乏連續(xù)性的問(wèn)題;3、有利于提高監(jiān)管的針對(duì)性，將評(píng)級(jí)結(jié)果作為監(jiān)管機(jī)構(gòu)確定監(jiān)管重點(diǎn)、實(shí)施分類監(jiān)管、配置監(jiān)管資源的基本依據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)應(yīng)當(dāng)遵循全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性原則。通過(guò)：收集評(píng)級(jí)信息、分析評(píng)級(jí)信息、得出評(píng)級(jí)結(jié)果、制定監(jiān)管措施、整體評(píng)級(jí)檔案。

　　⑮、 綜合評(píng)級(jí)，根據(jù)CAMELs五大要素評(píng)級(jí)結(jié)果的基礎(chǔ)上，評(píng)級(jí)得分為1—5分，數(shù)字越大表明級(jí)別越低和監(jiān)管關(guān)注程度越高。

　　⑯、 其他風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法包括：1、ROCA評(píng)級(jí)法：主要針對(duì)外資銀行，因?yàn)樗麄儾皇仟?dú)立的法人，很多因素受制于總行，通過(guò)對(duì)外資銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、操作調(diào)控、遵守法規(guī)、資產(chǎn)質(zhì)量四個(gè)方面進(jìn)行評(píng)估;2、SOSA評(píng)級(jí)法：將外資銀行分行和辦事處作為其跨國(guó)機(jī)構(gòu)的有機(jī)部分進(jìn)行監(jiān)管;對(duì)外資銀行的全部業(yè)務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一監(jiān)管，體現(xiàn)整體性。

　　⑰、 在我國(guó)，銀行監(jiān)管法律框架由法律、行政法規(guī)和規(guī)章三個(gè)層級(jí)的法律規(guī)范構(gòu)成。除了規(guī)章制度之后，還有行業(yè)自律性規(guī)范、司法解釋、行政解釋、國(guó)際金融條約四個(gè)部分。

　　⑱、 市場(chǎng)約束是指通過(guò)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露制度，增強(qiáng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)和銀行監(jiān)管透明度，從而有效發(fā)揮外部監(jiān)督的作用，提高銀行業(yè)整體經(jīng)營(yíng)水平，實(shí)現(xiàn)持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。

　　⑲、 市場(chǎng)約束的參與方及其作用，監(jiān)管部門是市場(chǎng)約束的核心，作用在于：1、指定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性;2、實(shí)施懲戒，即建立有效的監(jiān)督檢查確保政策執(zhí)行和有效信息披露;3、引導(dǎo)其他市場(chǎng)參與者改進(jìn)做法，強(qiáng)調(diào)監(jiān)督;4、建立風(fēng)險(xiǎn)處置和退出機(jī)制，促進(jìn)市場(chǎng)約束機(jī)制最終發(fā)揮作用。

　　⑳、 信息披露主要是指公眾公司以招股說(shuō)明書、上市公告書、定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等形式，把公司及與公司相關(guān)的信息，向投資者和社會(huì)公眾進(jìn)行披露的行為。信息披露主要包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報(bào)表附注、部分公司治理情況和部分風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

　�、�、 信息披露的要求：1、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立一套披露制度和政策，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，要明確信息披露的內(nèi)容和方法，尤其要建立信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露各環(huán)節(jié)的正常運(yùn)行;2、必須提高信息披露的相關(guān)性;3、必須保持合理的頻度，一般而言是每半年進(jìn)行一次，有的是每年，還有一些國(guó)際活躍銀行和其他大銀行必須按季度披露一級(jí)資本充足率等。

　　②、 我國(guó)銀監(jiān)會(huì)2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行披露信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可比、其中年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，商業(yè)銀行董事會(huì)、行長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)于每年4月底之前以年度報(bào)告的形式對(duì)外披露信息。

　�、�、 信息披露應(yīng)與銀行的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)相適應(yīng)，原則上是：側(cè)重披露總量指標(biāo)，謹(jǐn)慎披露結(jié)構(gòu)指標(biāo)，暫不披露機(jī)密指標(biāo)，具體的要求是遵循安全性、流動(dòng)性和效益率三個(gè)方面。

　�、堋� 我國(guó)商業(yè)銀行信息披露的問(wèn)題：1、信息披露內(nèi)容不全面;2、風(fēng)險(xiǎn)信息披露不充分;3、表外業(yè)務(wù)信息披露不充分;4、信息披露監(jiān)控機(jī)制仍需進(jìn)一步完善。

　　⑤、 巴塞爾委員會(huì)的三大支柱是：資本要求、監(jiān)督檢查、市場(chǎng)紀(jì)律。

　�、�、 巴塞爾委員會(huì)2006年10月重新修訂了《有效監(jiān)管的核心原則》。

　�、摺� 盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務(wù)收益率，不包括預(yù)期損失率。

　�、�、 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)，期初向下類資產(chǎn)是不包括本類的往下級(jí)別的資產(chǎn)。

　　⑨、 銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)是保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。

　�、�、 核心負(fù)債率不得低于60%，流動(dòng)性缺口為90天內(nèi)到期的流動(dòng)性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動(dòng)性負(fù)債的差額。

　　⑪、 銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測(cè)評(píng)價(jià)的原則是準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時(shí)性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則、保密性原則，不包括有效性原則。

　　⑫、 股東通過(guò)行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營(yíng)者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營(yíng)，控制風(fēng)險(xiǎn)。

　　⑬、 在市場(chǎng)準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，不包括資本監(jiān)管。

　　⑭、 對(duì)于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，使用顯其風(fēng)險(xiǎn)暴露法計(jì)算。商業(yè)銀行首先將表外項(xiàng)目的名義本金額乘以信息轉(zhuǎn)換系數(shù)。

　　⑮、 經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行用于彌補(bǔ)非預(yù)期損失的資本。

　　⑯、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例、市場(chǎng)敏感性比率。

　　⑰、 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的第一道防線。

　　⑱、 CAMELs中的s是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

　　⑲、 銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)性的分析、評(píng)價(jià)，外部審計(jì)側(cè)重于財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。

　　⑳、 商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過(guò)75%;外資銀行單個(gè)機(jī)構(gòu)從中國(guó)境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過(guò)其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%;預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%，市場(chǎng)敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%。

　�、�、 監(jiān)管部門監(jiān)督檢查與市場(chǎng)約束構(gòu)成商業(yè)銀行有效管理控制風(fēng)險(xiǎn)的外部保障。

　�、凇� 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的原則是：全面性、系統(tǒng)性、持續(xù)性和審慎性。

　�、�、 非現(xiàn)場(chǎng)檢查設(shè)置了7個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

　�、�、 良好的注冊(cè)準(zhǔn)入(而不是機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入)不僅能創(chuàng)造一個(gè)搞笑和富有競(jìng)爭(zhēng)性的銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境，更是“關(guān)口前移”、防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在。

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