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　　第三章：信用風(fēng)險(xiǎn)管理

　�、佟� 符合《巴塞爾協(xié)議》要求的客戶評(píng)級(jí)需要具備兩大功能：1、能夠有效區(qū)分違約客戶;2、能夠準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)。

　�、凇� 銀行對(duì)債務(wù)人任何一筆貸款停止計(jì)息或應(yīng)計(jì)利息納入表外核算。

　�、�、 在巴塞爾資本協(xié)議中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者。

　�、�、 違約概率和違約頻率。違約概率是分析模型做出的事先預(yù)測(cè)，違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果。

　�、荨� 從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來(lái)看，商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評(píng)分模型、違約概率模型三個(gè)主要階段。

　�、�、 專家判斷法在分析信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮與借款人(聲譽(yù)、杠桿、收益波動(dòng)性)和市場(chǎng)(經(jīng)濟(jì)周期、宏觀經(jīng)濟(jì)政策、利率水平)有關(guān)的因素。

　�、�、 專家系統(tǒng)中對(duì)企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)的使用最為廣泛：品德、資本、還款能力、抵押、經(jīng)營(yíng)環(huán)境。還有5Ps原則：個(gè)人因素、資金用途因素、還款來(lái)源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。

　　⑧、 專家系統(tǒng)的突出特點(diǎn)在于將信貸專家的經(jīng)驗(yàn)和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ)，這種主觀性很強(qiáng)的方法/體系帶來(lái)的一個(gè)突出問(wèn)題是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估缺乏一致性。

　�、�、 信用評(píng)分模型有：線性概率模型、Logit模型、Probit模型、線性辨別模型等。信用評(píng)分模型是商業(yè)銀行分析借款人信用風(fēng)險(xiǎn)的主要方法之一，但在使用過(guò)程中存在一些突出問(wèn)題：1、信用評(píng)分模型是建立在對(duì)歷史數(shù)據(jù)模擬的基礎(chǔ)上，更新速度慢，無(wú)法及時(shí)反映企業(yè)信用狀況的變化;2、信用評(píng)分模型對(duì)借款人歷史數(shù)據(jù)的要求相當(dāng)高，商業(yè)銀行需要相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間才能建立起一個(gè)包括大多數(shù)企業(yè)歷史數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)庫(kù);3、信用評(píng)分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的，卻無(wú)法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值，而后者往往是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)注的。

　　⑩、 違約概率模型是現(xiàn)代化信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，包括RiskCale模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型、死亡率模型。1、RiskCale模型：是在傳統(tǒng)的信用評(píng)分技術(shù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的一種適用于非上市公司的違約概率模型，其核心是通過(guò)嚴(yán)格的步驟從客戶信息中選擇出最能預(yù)測(cè)違約的一組變量，然后回歸出違約概率;2、KMV的Credit Monitor模型：適用于上市公司，核心在于把企業(yè)與銀行的借貸關(guān)系視為期權(quán)買賣關(guān)系;3、KPMG風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型：核心在于假設(shè)金融市場(chǎng)中的每個(gè)參與者都是豐胸愛你中立者，只要期望收益相等，市場(chǎng)參與者對(duì)其的接受態(tài)度就是一致的;4、死亡率模型：是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計(jì)算在未來(lái)一定持有期內(nèi)不同信用等級(jí)的客戶/債項(xiàng)的違約概率，分為邊際死亡率和累計(jì)死亡率。

　　⑪、 客戶的信用評(píng)級(jí)與債項(xiàng)評(píng)級(jí)反映了信用風(fēng)險(xiǎn)水平的兩個(gè)維度，客戶信用評(píng)級(jí)主要針對(duì)交易主體，其等級(jí)主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定;而債項(xiàng)評(píng)級(jí)是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率。

　　⑫、 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)：是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)預(yù)期表內(nèi)項(xiàng)目和表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)暴露總額，包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的與其提取數(shù)量以及可能發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用等。如果客戶已經(jīng)違約，則違約風(fēng)險(xiǎn)暴露為其違約時(shí)的債務(wù)賬面價(jià)值;如果客戶還沒有違約，違約風(fēng)險(xiǎn)暴露對(duì)于表內(nèi)項(xiàng)目是債務(wù)賬面價(jià)值，對(duì)于表外項(xiàng)目為：已提取金額 + 信用轉(zhuǎn)換系數(shù)*已承諾未提取金額。

　　⑬、 納入股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的金融工具應(yīng)同時(shí)滿足如下條件：1、持有該向金融工具獲得收益的主要來(lái)源是未來(lái)資本利得，而不是隨時(shí)間所孽生的收益;2、該項(xiàng)金融工具不可贖回，不屬于發(fā)行方的債務(wù);3、對(duì)發(fā)行方資產(chǎn)或收入具有剩余索取權(quán)。

　　⑭、 違約損失率是指某一債項(xiàng)違約導(dǎo)致的損失金額占該違約債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的比例，即損失占風(fēng)險(xiǎn)暴露總額的百分比。違約損失率的計(jì)算方法主要有兩種：1、市場(chǎng)價(jià)值法：通過(guò)市場(chǎng)上類似資產(chǎn)的信用價(jià)差和違約概率推算違約損失率，其假設(shè)前提是市場(chǎng)能及時(shí)有效反映債券發(fā)行企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)變化，主要針對(duì)大企業(yè)，根據(jù)是否包含違約債項(xiàng)，市場(chǎng)價(jià)值法又進(jìn)一步細(xì)分為市場(chǎng)法和隱含市場(chǎng)法;2、回收現(xiàn)金流量。

　　⑮、 信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)量模型包括：1、Credit Metrics(計(jì)算VAR最大損失，可以計(jì)算非交易性資產(chǎn)組合的VAR是最大的創(chuàng)新之處);2、Credit Portfolio View(適用于投機(jī)類型額借款人);3、Credit Risk +模型。

　　⑯、 壓力測(cè)試只能說(shuō)明事件的影響程度，并不能說(shuō)明事件發(fā)生的可能性。

　　⑰、 貸款角度而言，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式包括：拒付債務(wù)、延期償付、無(wú)力償債、重議利息、再融資、取消債務(wù)。

　　⑱、 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)包括三種：數(shù)量指標(biāo)、比例指標(biāo)、等級(jí)指標(biāo)。比例指標(biāo)包括：1、外債總額與國(guó)民生產(chǎn)總值之比：20%—25%;2、償債比例：外債本息償付額與當(dāng)年出口收入之比、衡量短期償債能力，15%—25%;3、應(yīng)付未付外債總額與當(dāng)年出口收入之比，100%;4、國(guó)際儲(chǔ)備與應(yīng)付未付外債總額之比：20%;5、國(guó)際收支逆差與國(guó)際儲(chǔ)備之比，150%。

　　⑲、 JP摩根統(tǒng)計(jì)：1、在貸款決策前預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)并采取預(yù)控措施，對(duì)降低實(shí)際損失的貢獻(xiàn)度為50%—60%;2、在貸后管理過(guò)程中檢測(cè)到風(fēng)險(xiǎn)并迅速補(bǔ)救，對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)損失貢獻(xiàn)度為25%—30%，3、當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)沉聲后才進(jìn)行事后處理，效力則低于20%。

　　⑳、 單一客戶的客戶風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)生變量包括：1、基本面指標(biāo)(品質(zhì)類、實(shí)例類、環(huán)境類);2、財(cái)務(wù)指標(biāo)(償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、增長(zhǎng)能力)。

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