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　　第八章銀行監(jiān)管與市場(chǎng)約束考點(diǎn)3

　　①、 資本監(jiān)管是審慎銀行監(jiān)管的核心。建立在審慎貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、充足計(jì)提各類資產(chǎn)損失準(zhǔn)備基礎(chǔ)上計(jì)算的資本充足率，是衡量銀行綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的重要指標(biāo)。

　�、凇� 商業(yè)銀行應(yīng)同時(shí)計(jì)算未并表的資本充足率和并表后的資本充足率。

　�、�、 資本充足率 = (資本—扣除項(xiàng))/ (信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) + 12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　　④、 核心資本充足率 = (核心資本—核心資本扣除項(xiàng))/ (信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ 12.5*市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求)

　　⑤、 核心資本包括：實(shí)收資本、普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)。附屬資本包括：重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券、長期次級(jí)債務(wù)。對(duì)計(jì)入所有者權(quán)益的可供出售債券公允價(jià)值正變動(dòng)可計(jì)入附屬資本，計(jì)入部分不得超過正變動(dòng)的50%;公允價(jià)值負(fù)變動(dòng)應(yīng)全額從附屬資本中扣減。

　�、�、 商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資產(chǎn)的100%，計(jì)入附屬資本的長期次級(jí)債務(wù)不得超過核心資本的50%。

　　⑦、 商業(yè)銀行核心資本的兩個(gè)特征：1、能夠不受限制而用于彌補(bǔ)商業(yè)銀行經(jīng)營過程中的任何損失;2、可以隨時(shí)動(dòng)用。

　�、�、 商業(yè)銀行計(jì)算資本充足率，應(yīng)從資本中扣除的項(xiàng)目：1、商譽(yù)應(yīng)全部從核心資本中扣除;2、對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資應(yīng)分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%;3、對(duì)向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資和企業(yè)投資，分別從核心資本和附屬資本中各扣除50%。

　�、�、 表內(nèi)信用資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重：中央政府投資的公用企業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重50%，個(gè)人住房抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重50%，商業(yè)銀行之間原始期限的4個(gè)月以內(nèi)的0,4個(gè)月以上的20%;其他金融機(jī)構(gòu)債券100%，國有金融資產(chǎn)管理公司為執(zhí)行國務(wù)院規(guī)定按面值收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券進(jìn)行了特別處理的，為0。

　�、�、 質(zhì)押品大體分為兩類：1、現(xiàn)金類資產(chǎn)，主要包括本外幣現(xiàn)金、銀行存單、黃金等;2、高質(zhì)量的金融工具，包括評(píng)級(jí)為AA級(jí)以上國家或地區(qū)政府發(fā)行的債券、匯票，我國的債券、票據(jù)、匯票等。

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