點擊查看：2019年初級銀行《風(fēng)險管理》第八章考點匯總

　　第八章銀行監(jiān)管與市場約束考點5

　�、�、 信息披露的要求：1、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)必須建立一套披露制度和政策，并經(jīng)董事會批準(zhǔn)，要明確信息披露的內(nèi)容和方法，尤其要建立信息披露的內(nèi)部控制，保證信息披露各環(huán)節(jié)的正常運行;2、必須提高信息披露的相關(guān)性;3、必須保持合理的頻度，一般而言是每半年進(jìn)行一次，有的是每年，還有一些國際活躍銀行和其他大銀行必須按季度披露一級資本充足率等。

　�、凇� 我國銀監(jiān)會2002年制定的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》強(qiáng)調(diào)，商業(yè)銀行披露信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整、可比、其中年度財務(wù)會計報告須經(jīng)會計師事務(wù)所審計，商業(yè)銀行董事會、行長應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實、準(zhǔn)確、完整，承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。商業(yè)銀行應(yīng)于每年4月底之前以年度報告的形式對外披露信息。

　�、邸� 信息披露應(yīng)與銀行的經(jīng)營特點相適應(yīng)，原則上是：側(cè)重披露總量指標(biāo)，謹(jǐn)慎披露結(jié)構(gòu)指標(biāo)，暫不披露機(jī)密指標(biāo)，具體的要求是遵循安全性、流動性和效益率三個方面。

　　④、 我國商業(yè)銀行信息披露的問題：1、信息披露內(nèi)容不全面;2、風(fēng)險信息披露不充分;3、表外業(yè)務(wù)信息披露不充分;4、信息披露監(jiān)控機(jī)制仍需進(jìn)一步完善。

　　⑤、 巴塞爾委員會的三大支柱是：資本要求、監(jiān)督檢查、市場紀(jì)律。

　�、�、 巴塞爾委員會2006年10月重新修訂了《有效監(jiān)管的核心原則》。

　　⑦、 盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率、資本金收益率、凈業(yè)務(wù)收益率，不包括預(yù)期損失率。

　�、�、 風(fēng)險遷徙類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)，期初向下類資產(chǎn)是不包括本類的往下級別的資產(chǎn)。

　�、�、 銀行監(jiān)管的基本目標(biāo)是保護(hù)存款人利益，維護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。

　　⑩、 核心負(fù)債率不得低于60%，流動性缺口為90天內(nèi)到期的流動性資產(chǎn)減去90天內(nèi)到期的流動性負(fù)債的差額。

　　⑪、 銀行風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)的監(jiān)測評價的原則是準(zhǔn)確性原則、可比性原則、及時性原則、持續(xù)性原則、法人并表原則、保密性原則，不包括有效性原則。

　　⑫、 股東通過行使決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利給銀行經(jīng)營者施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險。

　　⑬、 在市場準(zhǔn)入范圍和標(biāo)準(zhǔn)中，不包括資本監(jiān)管。

　　⑭、 對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用顯其風(fēng)險暴露法計算。商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信息轉(zhuǎn)換系數(shù)。

　　⑮、 經(jīng)濟(jì)資本是商業(yè)銀行用于彌補非預(yù)期損失的資本。

　　⑯、 市場風(fēng)險指標(biāo)包括累計外匯敞口頭寸比例、市場敏感性比率。

　　⑰、 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的第一道防線。

　　⑱、 CAMELs中的s是市場風(fēng)險敏感度。

　　⑲、 銀行監(jiān)管側(cè)重于金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險和合規(guī)性的分析、評價，外部審計側(cè)重于財務(wù)報表審計。

　　⑳、 商業(yè)銀行的存貸款比例不得超過75%;外資銀行單個機(jī)構(gòu)從中國境內(nèi)吸收的外匯存款不得超過其境內(nèi)外匯總資產(chǎn)的70%;預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，是銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。累計外匯敞口頭寸比率為累計外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%，市場敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%。

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