貸款業(yè)務(wù)

　　1.貸款業(yè)務(wù)概述

　　貸款是指經(jīng)批準可以經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)對借款人提供的并按約定的利率和期限還本付息的貨幣資金。貸款，是銀行最主要的資金運用。

　　貸款業(yè)務(wù)有多種分類標準，按照客戶類型可劃分為個人貸款和公司貸款：按照貸款期限可劃分為短期貸款和中長期貸款：按有無擔�？蓜澐譃樾庞觅J款和擔保貸款。

　　【背景知識】貸款基準利率

　　2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣貸款利率的上限，允許金融機構(gòu)上浮貸款利率。

　　我國銀行信貸管理一般實行集中授權(quán)管理(自上而下分配放貸權(quán)力)、統(tǒng)一授信管理(控制融資總量及不同行業(yè)、不同企業(yè)的融資額度)、審貸分離、分級審批與貸款管理責任制相結(jié)合，以切實防范、控制和化解貸款業(yè)務(wù)風險。

　　我國自2002年開始全面實施國際銀行業(yè)普遍認同的“貸款五級分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類(見表3-5)，其中后三類稱為“不良貸款”，不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標。

　　【例題1：單選題】根據(jù)貸款“五級分類法”的劃分，不良貸款是指(C)。

　　A、關(guān)注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款

　　B、關(guān)注類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

　　C、次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

　　D、正常類貸款、可疑類貸款、損失類貸款

　　【例題2：單選題】目前，我國銀行信貸管理一般實行(ABCDE)相結(jié)合

　　A、集中授權(quán)管理

　　B、統(tǒng)一授信管理

　　C、審貸分離

　　D、分級審批

　　E、貸款管理責任制

　　【例題3：多選題】按貸款期限，可將貸款業(yè)務(wù)分為：(BC)

　　A、個人貸款

　　B、短期貸款

　　C、中長期貸款

　　D、信用貸款

　　【例題4：判斷題】貸款業(yè)務(wù)流程的順序是貸款申請、貸款審批、貸款調(diào)查、貸款發(fā)放、貸后管理。A(對)B(錯)

　　答案B

　　試題解析：貸款強調(diào)三查，即貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查)

　　2.個人貸款業(yè)務(wù)

　　個人貸款主要分為四大類，即個人住房貸款、個人消費貸款、個人經(jīng)營貸款和個人信用卡透支。

　　(1)個人住房貸款

　　(2)個人消費貸款

　　個人消費貸款一般包括個人汽車貸款、助學(xué)貸款、個人消費額度貸款、個人住房裝修貸款、個人耐用消費品貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款等。

　　其中：個人汽車貸款　所購車輛為自用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的80%;

　　所購車輛為商用車的，貸款金額不超過所購汽車價格的70%，其中，商用載貨車貸款金額不得超過所購汽車價格的60%;

　　所購車輛為二手車的，貸款金額不得超過借款人所購汽車價格的50%。

　　在貸款期限方面，如所購車輛為自用車，貸款期限不超過5年：所購車輛為商用車或二手車，貸款期限不超過3年。

　　助學(xué)貸款：包括國家助學(xué)貸款和一般商業(yè)性助學(xué)貸款兩大類

　　個人消費額度貸款：借款人提供銀行認可的質(zhì)押.抵押、第三方保證或具有～定信用資格后，銀行核定借款人相應(yīng)的質(zhì)押額度、抵押額度、保證額度或信用額度

　　個人權(quán)利質(zhì)押貸款：是指借款人以本人或其他自然人的未到期本外幣定期儲蓄存單、憑證式國債、電子記賬類國債、個人壽險保險單以及銀行認可的其他權(quán)利出質(zhì)，由銀行按權(quán)利憑證票面價值或記載價值的一定比例向借款人發(fā)放的人民幣貸款。

　　(3)個人經(jīng)營貸款

　　個人經(jīng)營貸款，是指銀行對自然人發(fā)放的、用于合法生產(chǎn)、經(jīng)營的貸款。

　　(4)個人信用卡透支(有關(guān)信用卡的詳細介紹參見本書“銀行卡”有關(guān)介紹)。

　　3.公司貸款業(yè)務(wù)

　　公司貸款，又稱企業(yè)貸款或?qū)�公貸款，是以企事業(yè)單位為對象發(fā)放的貸款，主要包括流動資金貸款、固定資產(chǎn)貸款、房地產(chǎn)貸款、銀團貸款、國際貿(mào)易融資、國內(nèi)貿(mào)易融資、票據(jù)貼現(xiàn)等。

　　(1)流動資金貸款

　　流動資金貸款是為了彌補企業(yè)流動資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，滿足企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中臨時性、季節(jié)性的流動資金需求，或者企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中長期平均占用的流動資金需求，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行而發(fā)放的貸款。

　　流動資金貸款按期限可分為臨時流動資金貸款(3個月(含)以內(nèi))、短期流動資金貸款(3個月至1年)和中期流動資金貸款(期限l年至3年)。

　　流動資金貸款按貸款方式可分為流動資金整貸整償貸款、流動資金整貸零償貸款、流動資金循環(huán)貸款和法人賬戶透支四種形式。

　　(2)固定資產(chǎn)貸款

　　固定資產(chǎn)貸款，也稱為項目貸款，是為彌補企業(yè)固定資產(chǎn)循環(huán)中所出現(xiàn)的現(xiàn)金缺口，用于企業(yè)新建、擴建、改造、購置固定資產(chǎn)投資項目的貸款。

　　固定資產(chǎn)貸款一般是中長期貸款，但也有用于項目臨時周轉(zhuǎn)用途的短期貸款。按照用途劃分，固定資產(chǎn)貸款一般包括如下四類：①基本建設(shè)貸款設(shè)②技術(shù)改造貸款③科技開發(fā)貸款④商業(yè)網(wǎng)點貸款

　　(3)并購貸款

　　(4)房地產(chǎn)貸款

　　主要包括房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款、法人商業(yè)用房按揭貸款和個人住房貸款四大類。公司業(yè)務(wù)中房地產(chǎn)貸款是指前三類貸款。

　　(5)銀團貸款

　　銀團貸款又稱辛迪加貸款，是指由兩家或兩家以上銀行基于相同貸款條件，依據(jù)同一貸款協(xié)議。按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款或授信業(yè)務(wù)。

　　參與銀團貸款的銀行均為銀團貸款成員。銀團貸款成員按照“信息共享、獨立審批、自主決策、風險自擔”的原則自主確定各自授信行為，并按實際承諾份額享有銀團貸款項下相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。

　　(6)貿(mào)易融資

　　商業(yè)銀行提供的貿(mào)易融資可以分為國內(nèi)貿(mào)易融資和國際貿(mào)易融資兩大類。

　　國內(nèi)貿(mào)易融資是指對在國內(nèi)商品交易中產(chǎn)生的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)進行的融資

　　國際貿(mào)易融資按進口方銀行提供服務(wù)對象的不同可以分為兩大類，一類是進口方銀行為進口商提供的服務(wù)，另一類是出口方銀行為出口商提供的服務(wù)(見表3-6 p69)。(請學(xué)員各自注意閱讀兩類服務(wù)對象中的“融資服務(wù)種類內(nèi)容”)

　　以下為幾種主要的貿(mào)易融資工具：

　　①信用證

　　銀行有條件的付款承諾。流程見圖3-1。

　　現(xiàn)在銀行大多開立的是跟單商業(yè)信用證、不可轉(zhuǎn)讓信用證。

　　②押匯

　　按進出口方的融資用途來分，押匯可分為進口押匯和出口押匯。

　　目前銀行主要辦理進口信用證項下的進口押匯業(yè)務(wù)。

　　③保理

　　保理又稱為保付代理、托收保付，是貿(mào)易中以托收、賒賬方式結(jié)算貨款時，出口方為了規(guī)避收款風險而采用的一種請求第三者(保理商)承擔風險的做法。保理的優(yōu)勢主要在于融資功能。

　　國內(nèi)保理主要包括應(yīng)收賬款買斷和應(yīng)收賬款收購及代理。

　　④福費廷

　　福費廷也稱為包買票據(jù)或買斷票據(jù)，是指銀行(或包買人)對國際貿(mào)易延期付款方式中出口商持有的遠期承兌匯票或本票進行無追索權(quán)的貼現(xiàn)(即買斷)，如圖3—3所示。

　　福費廷是英文forfaiting的音譯，意為放棄。在福費廷業(yè)務(wù)中，這種放棄包括兩方面：一是出口商賣斷票據(jù)，放棄了對所出售票據(jù)的一切權(quán)益;二是銀行(包買入)買斷票據(jù)，也必須放棄對出口商所貼現(xiàn)款項的追索權(quán)，可能承擔票據(jù)拒付的風險。

　　從業(yè)務(wù)運作的實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)。但福費廷又不同于一般的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

　　【例7：判斷題】從業(yè)務(wù)運作的實質(zhì)來看，福費廷就是遠期票據(jù)貼現(xiàn)，與一般的票據(jù)業(yè)務(wù)一樣。A(對)B(錯)

　　答案：B

　　試題解析：因雖屬于遠期票據(jù)貼現(xiàn)，但與一般的票據(jù)業(yè)務(wù)又不相同。

　　(7)票據(jù)貼現(xiàn)與轉(zhuǎn)貼現(xiàn)

　　作為商業(yè)銀行向持票人融通資金的一種方式，票據(jù)貼現(xiàn)是一種票據(jù)轉(zhuǎn)讓行為，通過貼現(xiàn)，票據(jù)持有人賣出票據(jù)，提前拿到了現(xiàn)金，而銀行則買入了一項資產(chǎn)(即票據(jù))，相當于發(fā)放了一筆貸款，獲得了利息收入。

　　轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)之間融通資金的一種方式。

　　債券投資業(yè)務(wù)

　　1.債券投資的目標

　　商業(yè)銀行債券投資的目標，主要是平衡流動性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風險、提高資本充足率。

　　【例題8：多選題】商業(yè)銀行債券投資的目標(ABCD)

　　A、平衡流動性

　　B、盈利性

　　C、降低資產(chǎn)組合的風險

　　D、提高資本充足率因為相對于貸款來說，債券的流動性要強得多：而相對于現(xiàn)金資產(chǎn)來說，債券的盈利性要高得多，因此，債券投資是平衡銀行流動性和盈利性的優(yōu)良工具。

　　2.債券的投資對象

　　商業(yè)銀行債券投資的對象，與債券市場的發(fā)展密切相關(guān)。我國商業(yè)銀行債券投資的對象主要包括國債、地方政府債券、中央銀行票據(jù)、金融債券、資產(chǎn)支持證券、企業(yè)債券和公司債券等。

　　其中：資產(chǎn)支持證券是指資產(chǎn)證券化產(chǎn)生的資產(chǎn)。資產(chǎn)證券化是指把缺乏流動性，但具有未來現(xiàn)金流的資產(chǎn)匯集起來，通過結(jié)構(gòu)性重組，將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土魍ǖ淖C券，據(jù)以融通資金的機制和過程。商業(yè)銀行是其主要投資者。

　　3.債券投資的收益

　　債券投資的收益一般通過債券收益率進行衡量和比較。債券收益率是指在一定時期內(nèi)，一定數(shù)量的債券投資收益與投資額的比率，通常用年率來表示。

　　名義收益率：又稱票面收益率，是票面利息與面值的比率

　　即期收益率反映的是以現(xiàn)行價格購買債券時，通過按債券票面利率計算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價所能獲得的資本利得收益

　　持有期收益率：是債券買賣價格差價加上利息收入后與購買價格之間的比率

　　持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，而且還考慮到了債券的購買價格和出售價格，從而考慮到了債券的資本損益，因此，比較充分地反映了實際收益率。但是，具有很強的主觀性。

　　到期收益率：是指投資購買債券的內(nèi)部收益率，即可以使投資購買債券獲得的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值等于債券當前市場價格的貼現(xiàn)率。

　　(Y-10%)/(102-103)=(10%-16%)/(103-98)

　　Y=11.2%

　　4. 債券投資的風險

　　商業(yè)銀行債券投資的風險，主要包括信用風險、價格風險、利率風險、購買力風險、流動性風險、政治風險、操作風險等(我們在風險部分將專門講述)。

　　現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)

　　我國商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)主要包括三項：一是庫存現(xiàn)金，二是存放中央銀行款項，三是存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項。

　　庫存現(xiàn)金是指商業(yè)銀行保存在金庫中的現(xiàn)鈔和硬幣。

　　存放中央銀行款項，是指商業(yè)銀行存放在中央銀行的資金，即存款準備金。商業(yè)銀行在中央銀行存款由兩部分構(gòu)成：一是法定存款準備金，二是超額準備金。

　　存放同業(yè)及其他金融機構(gòu)款項，是指商業(yè)銀行存放在其他銀行和非銀行金融機構(gòu)的存款。在其他銀行保有存款的目的是在同業(yè)之間開展代理業(yè)務(wù)和結(jié)算收付。存放同業(yè)的存款屬于活期存款性質(zhì)。