3.1.1存款業(yè)務(wù)概述

　　1.存款業(yè)務(wù)的定義

　　存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。

　　2.存款業(yè)務(wù)的分類

　　按客戶類型，可分為個人存款和對公存款。

　　按存款期限，可分為活期存款和定期存款。

　　按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款。

　　3.存款基準(zhǔn)利率

　　2004年10月29日，中國人民銀行決定放開人民幣存款利率的下限，允許金融機(jī)構(gòu)(城鄉(xiāng)信用社除外)下浮存款利率。

　　3.1.2個人存款業(yè)務(wù)

　　1.基本概念

　　個人存款又叫儲蓄存款，是指居民個人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對存款人的負(fù)債。

　　遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。

　　1999年11月1日起，從中華人民共和國境內(nèi)的儲蓄機(jī)構(gòu)取得的人民幣、外幣儲蓄存款利息，應(yīng)當(dāng)繳納儲蓄存款利息所得稅，利息稅稅率為20%，由存款銀行代扣代繳。

　　《個人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定》(2000年4月1日起施行)規(guī)定。

　　2.業(yè)務(wù)分類

　　(1)活期存款

　　客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時存取現(xiàn)金。

　　活期存款通常1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。

　�、儆�(jì)息金額

　　存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算至厘位，合計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計(jì)復(fù)利。

　�、谟�(jì)息時間

　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

　�、塾�(jì)息方式

　　除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類，只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)、結(jié)息規(guī)則由各銀行自己把握。

　　銀行除仍可沿用普遍使用的每年360天(每月30天)計(jì)息期外，也可選擇將計(jì)息期全部化為實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天(潤年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。

　　上述6種存款具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。

　　中國人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計(jì)息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。

　　人民幣存款計(jì)息的通用公式：

　　利息=本金×實(shí)際天數(shù)×日利率

　　人民幣存款利率的換算公式：

　　日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12

　　積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。

　　計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率

　　其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)

　　逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。

　　計(jì)息期為整年(月)的，計(jì)息公式為：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率

　　計(jì)息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：

　　利息=本金×年(月)數(shù)×年(月)利率+本金×零頭天數(shù)×日利率

　　(2)定期存款

　　整存整取最為常見，是定期存款的典型代表。

　�、俅婵罾�率

　　定期存款利率視期限長短而定。

　�、诘狡谥�取的定期存款計(jì)息

　　案例：某客戶在2007年1月8日存入一筆12345.67元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00%，一年后存款到期時，他從銀行取回的全部金額是多少?

　　③逾期支取的定期存款計(jì)息

　　超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。

　　案例：某客戶2006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個月，假定利率為2.70%，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲蓄存款利率為0.72%.

　�、芴崆爸�取的定期存款計(jì)息

　　支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。

　�、荽嫫趦�(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。

　　(3)其他種類的儲蓄存款

　　對公存款業(yè)務(wù)

　　1.基本概念

　　對公存款又叫單位存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。

　　2.業(yè)務(wù)分類

　　按存款的支取方式不同，對公存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款等。

　　(1)單位活期存款

　　單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時轉(zhuǎn)帳、存取的存款類型。

　　單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時存款帳戶和專用存款帳戶。

　�、倩�本存款賬戶

　　基本存款賬戶簡稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。

　　②一般存款帳戶

　　一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款帳戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

　�、蹖Ｓ么婵顜�戶

　　專用存款帳戶是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

　�、芘R時存款帳戶

　　臨時存款帳戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長不得超過二年。

　　(2)單位定期存款

　　(3)單位通知存款

　　可再分為1天通知存款和7天通知存款兩個品種。

　　(4)單位協(xié)定存款

　　單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。

　　3.1.4外幣存款業(yè)務(wù)

　　1.基本概念

　　(1)外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)的異同

　　外幣存款業(yè)務(wù)與人民幣存款業(yè)務(wù)除了存款幣種和具體管理方式不同之外，有許多共同點(diǎn)。

　　(2)外幣存款業(yè)務(wù)幣種

　　我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、歐元、日元、港幣、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎(簡稱“瑞郎”)、新加坡元。

　　(3)現(xiàn)匯買入價/現(xiàn)鈔買入價/現(xiàn)匯賣出價/現(xiàn)鈔賣出價/中間價(基準(zhǔn)價)

　　銀行外匯牌價表中的這幾個價格(除中間價外)都是以銀行為主體的表示方法�，F(xiàn)匯是指可自由兌換的匯票、支票等外幣票據(jù)�，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。

　　中間價(基準(zhǔn)價)：中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價。

　　背景知識：匯買價、鈔買價、賣出價的區(qū)別

　　個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則�，F(xiàn)匯買入價和現(xiàn)鈔買入價往往不同。鈔買價比匯買價要低。

　　背景知識：結(jié)匯、售匯與購匯

　　結(jié)匯是指客戶把持有的外幣儲蓄存款、外幣現(xiàn)鈔按銀行對外公布的現(xiàn)匯、現(xiàn)鈔買入價賣給銀行，由銀行兌付相應(yīng)的人民幣。

　　售匯是指銀行按照對外公布的賣出價將外匯賣給客戶。此時，從客戶的角度來講，相當(dāng)于用人民幣向銀行購買外匯，所以客戶是在購匯。

　　2.外匯儲蓄存款

　　《個人外匯管理辦法》規(guī)定“個人外匯帳戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯帳戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶�！�

　　不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對個人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲蓄賬戶進(jìn)行管理。

　　背景知識：現(xiàn)鈔賬戶和現(xiàn)匯賬戶

　　凡從境外匯入、攜入和境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣票據(jù)均可存入現(xiàn)匯賬戶;不能立即付款的外幣票據(jù)，需經(jīng)銀行辦理托收后，方可存入現(xiàn)匯賬戶。

　　凡從境外攜入或境內(nèi)居民持有的可自由兌換的外幣現(xiàn)鈔，可存入現(xiàn)鈔帳戶。

　　3.單位外匯存款

　　(1)單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶

　　境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。

　　(2)單位資本項(xiàng)目外匯賬戶

　　包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。