負(fù)債業(yè)務(wù)

　　商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。

　　存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。

　　人民幣存款：又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款，外幣存款又分為個人外匯存款和機構(gòu)外匯存款。

　　借款：包括短期借款和長期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。

　　1.1 存款業(yè)務(wù)

　　存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。

　　我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。

　　【例題1：單選題】存款是銀行最主要的(D)。

　　A、投資業(yè)務(wù)

　　B、風(fēng)險暴露

　　C、資金用途

　　D、資金來源

　　表3-1簡要列示了存款業(yè)務(wù)的各種分類。(P50)

　　背景知識：金融機構(gòu)人民幣存款基準(zhǔn)利率(P51)

　　放開人民幣存款利率的下限

　　1.個人存款業(yè)務(wù)

　　個人存款又叫儲蓄存款。

　　辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則(18字原則)

　　自2000年4月1日起，個人在金融機構(gòu)開立個人存款賬戶時，實行實名制。

　　(1)活期存款的主要規(guī)定　　活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時存取的存款。

　　客戶憑存折或銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時存取現(xiàn)金�！　』钇诖婵钔ǔ�1元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點通存通兌。

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　　存款的計息起點為元，元以下角分不計利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計息算至厘位，合計利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時將利息計入本金作為下季的本金計算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計復(fù)利。

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　　從2005年9月21日起，我國對活期存款實行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。

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　　除年按360、按月30天計息期外，也可按實際天數(shù)計算利息，即每年為365天(閏年為366天)，每月為當(dāng)月公歷的實際天數(shù)。

　　中國人民銀行將計結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對于同一存款種類，各家銀行之間將會出現(xiàn)計息方式的差異，從而使儲戶的最終利息收入并不相同。

　　人民幣存款計息的通用公式：

　　利息=本金×利率(年或月或日)×?xí)r間(年或月或日)

　　人民幣存款利率的換算公式：

　　日利率(‰0)=年利率(%)÷360，月利率(‰)=年利率(%)÷12