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　　第四章銀行管理

　　第三節(jié) 風(fēng)險管理

　　一、銀行風(fēng)險的種類(★★★★★)

　　按照不同的分類標(biāo)準(zhǔn)，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險可分為：系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險(風(fēng)險發(fā)生的范圍);資產(chǎn)風(fēng)險、負(fù)債風(fēng)險和中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(風(fēng)險的主體構(gòu)成);外部風(fēng)險和內(nèi)部風(fēng)險(風(fēng)險的來源)。

　　銀行風(fēng)險主要包括：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、國家風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、法律風(fēng)險以及戰(zhàn)略風(fēng)險九大類。

　　1.信用風(fēng)險

　　信用風(fēng)險又稱違約風(fēng)險，是指債務(wù)人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。對大多數(shù)銀行來說，信用風(fēng)險幾乎存在于銀行的所有業(yè)務(wù)中，是銀行最復(fù)雜的風(fēng)險種類，也是銀行面臨的最主要的風(fēng)險。

　　2.市場風(fēng)險

　　市場風(fēng)險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險，包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險、商品價格風(fēng)險四大類。

　　3.操作風(fēng)險

　　操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險，可以分為由人員、系統(tǒng)、流程、外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險，并由此可分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場所安全性有問題，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法有問題，實(shí)物資產(chǎn)損壞，信息科技系統(tǒng)事件，執(zhí)行、交割和流程管理事件。

　　操作風(fēng)險經(jīng)常與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險等其他風(fēng)險交織并發(fā)，因而難以將其與其他風(fēng)險嚴(yán)格區(qū)分開來。

　　4.流動性風(fēng)險

　　流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險，包括融資流動性風(fēng)險和市場流動性風(fēng)險。

　　5.國家風(fēng)險

　　國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于他國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。它通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，超出了債權(quán)人的控制范圍，可分為政治風(fēng)險、社會風(fēng)險和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險。

　　國家風(fēng)險發(fā)生在國際金融活動中，在同一個國家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動不存在國家風(fēng)險。

　　6.聲譽(yù)風(fēng)險

　　聲譽(yù)風(fēng)險是指由于意外事件、銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)營活動所產(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可能對銀行的聲譽(yù)產(chǎn)生影響從而造成損失的風(fēng)險。銀行通常將聲譽(yù)風(fēng)險看做是對其市場價值最大的威脅，因?yàn)殂y行的業(yè)務(wù)性質(zhì)要求官能夠維持存款人、貸款人和整個市場的信心。

　　管理聲譽(yù)風(fēng)險的最好辦法就是：強(qiáng)化全面風(fēng)險管理意識，改善公司治理和內(nèi)部控制，并預(yù)先做好應(yīng)對聲譽(yù)危機(jī)的準(zhǔn)備;確保其他主要風(fēng)險被正確識別和優(yōu)先排序，進(jìn)而得到有效管理。

　　7.法律風(fēng)險

　　法律風(fēng)險是指商業(yè)銀行因日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動無法滿足或違反法律規(guī)定，導(dǎo)致不能履行合同、發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險。它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付罰款、罰金或進(jìn)行懲罰性賠償所導(dǎo)致的風(fēng)險敞口。在風(fēng)險管理實(shí)踐中，商業(yè)銀行通常將法律風(fēng)險管理歸屬于操作風(fēng)險管理范疇。

　　8.戰(zhàn)略風(fēng)險

　　戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的系統(tǒng)化管理過程中，不適當(dāng)?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風(fēng)險。戰(zhàn)略風(fēng)險主要體現(xiàn)在四個方面：商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)缺乏整體兼容性;為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)而制定的經(jīng)營戰(zhàn)略存在缺陷;為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)所需要的資源匱乏;整個戰(zhàn)略實(shí)施過程的質(zhì)量難以保證。

　　二、風(fēng)險管理的發(fā)展歷程(★)

　　銀行風(fēng)險管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，它伴隨著銀行的產(chǎn)生而產(chǎn)生，隨著銀行的發(fā)展而發(fā)展。從總體上看，銀行風(fēng)險管理經(jīng)歷了資產(chǎn)風(fēng)險管理階段、負(fù)債風(fēng)險管理階段、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理階段和全面風(fēng)險管理階段。

　　1.資產(chǎn)風(fēng)險管理階段

　　20世紀(jì)60年代以前，銀行的風(fēng)險管理偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理，強(qiáng)調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性。這主要是與當(dāng)時銀行業(yè)務(wù)以資產(chǎn)業(yè)務(wù)如貸款等為主有關(guān)，銀行經(jīng)營中最直接、最常見的風(fēng)險來自資產(chǎn)業(yè)務(wù)。

　　2.負(fù)債風(fēng)險管理階段

　　20世紀(jì)60年代以后，西方銀行為了擴(kuò)大資金來源，滿足銀行流動性需求，同時避開金融監(jiān)管的限制，開始變被動負(fù)債為積極性的主動負(fù)債，在這種情況下，銀行風(fēng)險管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)向負(fù)債風(fēng)險管理。

　　3.資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理階段

　　20世紀(jì)70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，固定匯率制度向浮動匯率制度轉(zhuǎn)變，匯率波動不斷加大，單一的資產(chǎn)風(fēng)險管理與單一的負(fù)債風(fēng)險管理均不能滿足銀行的安全性、流動性和盈利性的均衡，在這種情況下，資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理理論應(yīng)運(yùn)而生。

　　4.全面風(fēng)險管理階段

　　20世紀(jì)80年代后，l988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，國際銀行業(yè)基本形成了相對完整的風(fēng)險管理原則體系;2004年6月《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，標(biāo)志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風(fēng)險管理出現(xiàn)了一個顯著的變化，由單純的信貸風(fēng)險管理模式轉(zhuǎn)向信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風(fēng)險管理階段。

　　2010年12月發(fā)布的第三版巴塞爾協(xié)議確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式，提高了金融機(jī)構(gòu)的資本充足率監(jiān)管要求，建立了全球統(tǒng)一的流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，也進(jìn)一步豐富了商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵。

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