查看匯總：2016年銀行專業(yè)初級《法律法規(guī)》輔導(dǎo)精講匯總

　　4.2資本管理

　　4.2.1銀行資本的概念與作用

　　1.銀行資本的概念

　　從不同的角度看，銀行資本的定義不盡相同。

　　(2)監(jiān)管資本

　　(3)經(jīng)濟(jì)資本、風(fēng)險資本

　　2.銀行資本的作用

　　(1)滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要。

　　(2)吸收損失。

　　(3)限制銀行業(yè)務(wù)過度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險。

　　(4)維持市場信心。

　　(5)為銀行管理尤其是風(fēng)險管理提供最根本的驅(qū)動力。

　　※4.2.2《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　1.巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》

　　巴塞爾銀行委員會成立于1974年底，其秘書處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行，簡稱巴塞爾委員會。1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定》(即《巴塞爾資本協(xié)議》)，規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實際信用風(fēng)險水平持有一定數(shù)量的資本。

　　《巴塞爾資本協(xié)議》主要有四部分內(nèi)容：

　　一是確定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100%。

　　二是根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%和l00%四個風(fēng)險檔次。

　　三是通過設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。

　　四是規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風(fēng)險加權(quán)總�々々≠Y產(chǎn)之比不得低于4%。

　　2.《巴塞爾新資本協(xié)議》

　　巴塞爾委員會于2004年6月正式發(fā)表了《巴塞爾新資本協(xié)議》即《統(tǒng)一資本計量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國際協(xié)議：修訂框架》。

　　提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”：

　　(1)第一支柱：最低資本要求

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》的兩項重大創(chuàng)新：一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求;二是引入了計量信用風(fēng)險的內(nèi)部評級法。

　　(2)第三支柱：市場約束

　　市場約束旨在通過市場力量來約束銀行

　　《巴塞爾新資本協(xié)議》要求銀行披露信息的范圍包括資本充足率、資本構(gòu)成、風(fēng)險敞口及風(fēng)險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。

　　3.我國實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的安排

　　2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國正式啟動了實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的工程。

　　中國銀監(jiān)會確立了分類實施、分層推進(jìn)、分步達(dá)標(biāo)的基本原則：

　　(1)分類實施的原則。大型商業(yè)銀行，應(yīng)自2010年底起開始實施《巴塞爾新資本協(xié)議》但不得遲于2013年底實行。而其他商業(yè)銀行可以自2011年起自愿申請實施《巴塞爾新資本協(xié)議》。

　　(2)分層推進(jìn)的原則。中國銀監(jiān)會允許各家商業(yè)銀行實施《巴塞爾新資本協(xié)議》時間先后有別

　　(3)分步達(dá)標(biāo)的原則�，F(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)為重點推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。

　　【例題1：判斷題】2007年2月28日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著《巴塞爾新資本協(xié)議》在我國銀行業(yè)的正式實施。

　　A(對)

　　B( 錯)

　　答案B,

　　解析：因短期內(nèi)我國銀行業(yè)尚不具備全面實施《巴塞爾新資本協(xié)議》的協(xié)議

　　現(xiàn)階段應(yīng)以信貸業(yè)務(wù)為重點推進(jìn)內(nèi)部評級體系建設(shè)。

　　※4.2.3我國監(jiān)管資本的構(gòu)成

　　監(jiān)管資本包括核心資本和附屬資本兩部分：

　　1.核心資本

　　核心資本是商業(yè)銀行資本中最穩(wěn)定、質(zhì)量最高的部分，銀行可以永久性占用。我國商業(yè)銀行的核心資本包括如下五部分：

　　(1)實收資本，指投資者按照章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入商業(yè)銀行的資本。

　　(2)資本公積，包括資本溢價、股權(quán)投資準(zhǔn)備、外幣資本折算差額、關(guān)聯(lián)交易差價和其他資本公積。

　　(3)盈余公積，包括法定盈余公積、任意盈余公積以及法定公益金。

　　(4)未分配利潤

　　(5)少數(shù)股權(quán)，指在合并報表時包括在核心資本中的非全資子公司中的少數(shù)股權(quán)

　　2.附屬資本

　　附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)六部分。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的l00%，計入附屬資本的長期次級債務(wù)不得超過核心資本的50%。

　　3.扣除項

　　(1)商譽(yù);

　　(2)商業(yè)銀行對未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資;

　　(3)商業(yè)銀行對非自用不動產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。

　　【例題2：單選題】保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運(yùn)行的核心指標(biāo)是(A)。

　　A、核心資本

　　B、資本充足率

　　C、附屬資本

　　D、風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)

　　【例題3：單選題】下列關(guān)于商業(yè)銀行資本的描述，哪一項是正確的(D)。

　　A、銀行資本等于會計資本、監(jiān)管資本和經(jīng)濟(jì)資本之和

　　B、經(jīng)濟(jì)資本是一種完全取決于銀行盈利大小的資本

　　C、商業(yè)銀行的會計資本等于經(jīng)濟(jì)資本

　　D、監(jiān)管資本是商業(yè)銀行必須持有資本的最低要求

　　【例題4：單選題】以下各項用于衡量銀行實際承擔(dān)損失超出預(yù)計損失的那部分損失的是(A)。

　　A、經(jīng)濟(jì)資本

　　B、監(jiān)管資本

　　C、會計資本

　　D、核心資本

　　【例題5：單選題】按照《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，核心資本不包括(D)。

　　A、少數(shù)股權(quán)

　　B、盈余公積

　　C、資本公積

　　D、次級債務(wù)

　　4.2.4銀監(jiān)會的資本干預(yù)措施(新增內(nèi)容)

　　1.對于資本充足銀行(資本充足率不低于8%，核心資本充足率不低于4%)的干預(yù)措施

　　(1)要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險管理規(guī)章制度;

　　(2)要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險控制能力;

　　(3)要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對資本充足率的分析和預(yù)測;

　　(4)要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險業(yè)務(wù)。

　　2.對于資本不足銀行(資本充足率不足8%，或核心資本充足率不足4%)的干預(yù)措施

　　(1)下發(fā)監(jiān)管意見書;

　　(2)要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書的兩個月內(nèi)，制定切實可行的資本補(bǔ)充計劃;

　　(3)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度;

　　(4)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險資產(chǎn)的規(guī)模;

　　(5)要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)的規(guī)模;

　　(6)嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)。

　　3.對資本嚴(yán)重不足銀行(資本充足率不足4%，或核心資本充足率不足2%)的干預(yù)措施

　　除采取2所有措施外，還可以采取以下措施：

　　(1)要求商業(yè)銀行調(diào)整高級管理人員;

　　(2)依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。

　　4.2.5提高資本充足率的方法(新增內(nèi)容)

　　1.分子對策

　　增加核心資本和附屬資本。

　　增加核心資本包括發(fā)行普通股、提高留存利潤。

　　增加附屬資本的方法包括發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債券。

　　2.分母對策

　　降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)以及市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。

　　降低風(fēng)險加權(quán)總資產(chǎn)的方法，主要是減少風(fēng)險權(quán)重較高的資產(chǎn)，增加風(fēng)險權(quán)重較低的資產(chǎn)，具體方法包括貸款出售或貸款證券化。

　　建立更好的風(fēng)險管理系統(tǒng)，降低市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的資本要求。

　　3.綜合措施

　　銀行并購

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