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　　商業(yè)銀行的組織架構(gòu)(掌握★★★)

　　掌握并熟練運(yùn)用銀行管理基本指標(biāo)的含義及計(jì)算方法。

　　考點(diǎn)1 規(guī)模指標(biāo)

　　銀行業(yè)是一個(gè)具有較強(qiáng)規(guī)模效益的行業(yè)，這種規(guī)模效益體現(xiàn)在資產(chǎn)規(guī)模、市場(chǎng)份額、存貸款規(guī)模、客戶(hù)規(guī)模以及收入等方面。

　　考點(diǎn)2 結(jié)構(gòu)指標(biāo)

　　結(jié)構(gòu)通常是指構(gòu)成總量的各種成分的比例關(guān)系。在某種意義上結(jié)構(gòu)是深層次的，它決定了狀態(tài)。

　　(一)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

　　生息資產(chǎn)是貸款及投資資產(chǎn)、存放央行款項(xiàng)、存放拆放同業(yè)款項(xiàng)等指標(biāo)的總稱(chēng)。

　　(二)貸款結(jié)構(gòu)

　　貸款是商業(yè)銀行生息資產(chǎn)中最重要的組成部分，因而貸款結(jié)構(gòu)通常是分析銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)性時(shí)最重要的一個(gè)指標(biāo)。

　　(三)負(fù)債結(jié)構(gòu)

　　負(fù)債是銀行資產(chǎn)負(fù)債表中與資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)的科目，它是決定一家銀行盈利能力的重要因素。定期存款與活期存款占總存款的比重(定活比)，是進(jìn)行存款資金成本分析時(shí)最受關(guān)注的指標(biāo)。計(jì)算公式為：

　　(四)收入結(jié)構(gòu)

　　收入結(jié)構(gòu)主要表現(xiàn)為凈利息收入與非利息收入。非利息收入主要包括收費(fèi)收入、投資業(yè)務(wù)收入和其他中間業(yè)務(wù)收入等，它對(duì)資本消耗低，風(fēng)險(xiǎn)也易于控制。計(jì)算公式為：

　　(五)客戶(hù)結(jié)構(gòu)

　　根據(jù)“二八定律”，占比僅為20%左右的高端客戶(hù)，其對(duì)銀行盈利的貢獻(xiàn)度達(dá)到80%左右。

　　考點(diǎn)3效率指標(biāo)

　　銀行效率就其具體含義而言是銀行在業(yè)務(wù)活動(dòng)中投入與產(chǎn)出或成本與收益之間的對(duì)比關(guān)系，從本質(zhì)上講，它是銀行對(duì)其資源的有效配置，是銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、投入產(chǎn)出能力和可持續(xù)發(fā)展能力的總稱(chēng)。

　　(一)成本收入比

　　(二)人均凈利潤(rùn)

　　考點(diǎn)4市場(chǎng)指標(biāo)

　　對(duì)于已上市的銀行來(lái)說(shuō)，有兩個(gè)指標(biāo)不容忽視，一個(gè)是市盈率(PE)，另一個(gè)是市凈率(PB)。

　　考點(diǎn)5安全性指標(biāo)

　　銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。

　　(一)不良貸款率

　　不良貸款率(NPL Ratio)指銀行不良貸款占總貸款余額的比重。計(jì)算公式為：

　　(二)不良貸款撥備覆蓋率

　　不良貸款撥備覆蓋率是衡量銀行對(duì)不良貸款進(jìn)行賬務(wù)處理時(shí)，所持審慎性高低的重要指標(biāo)。該指標(biāo)有利于觀察銀行的撥備政策。計(jì)算公式為：

　　(三)撥貸比

　　撥貸比，是商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備與總貸款的比值。計(jì)算公式為：

　　(四)資本充足率

　　資本充足率(CAR)，是商業(yè)銀行資本總額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比值，該指標(biāo)反映一家銀行的整體資本穩(wěn)健水平。計(jì)算公式為：

　　考點(diǎn)6流動(dòng)性指標(biāo)

　　商業(yè)銀行的流動(dòng)性是指商業(yè)銀行滿(mǎn)足存款人提取現(xiàn)金、支付到期債務(wù)和借款人正常貸款需求的能力。

　　(一)存貸比

　　存貸比既是反映銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的指標(biāo)，又是反映銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)，即銀行資產(chǎn)負(fù)債表中的貸款資產(chǎn)占存款負(fù)債的比例。計(jì)算公式為：

　　(二)流動(dòng)性覆蓋率

　　流動(dòng)性覆蓋率是指確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴(yán)重流動(dòng)性壓力情景下，能夠保持充足的、無(wú)變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，并通過(guò)變現(xiàn)這些資產(chǎn)來(lái)滿(mǎn)足未來(lái)30日的流動(dòng)性需求。計(jì)算公式為：

　　(三)凈穩(wěn)定資金比例

　　凈穩(wěn)定資金比例是引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運(yùn)用與資金來(lái)源的期限錯(cuò)配，增加長(zhǎng)期穩(wěn)定資金來(lái)源，滿(mǎn)足各類(lèi)表內(nèi)外業(yè)務(wù)對(duì)穩(wěn)定資金的需求。計(jì)算公式為：

　　(四)流動(dòng)性比例

　　流動(dòng)性比例是最常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)，它用于測(cè)量企業(yè)償還短期債務(wù)的能力。計(jì)算公式為：

　　考點(diǎn)7客戶(hù)集中度指標(biāo)

　　(一)單一最大客戶(hù)貸款比率

　　單一最大客戶(hù)貸款比率是衡量銀行經(jīng)營(yíng)安全性的重要指標(biāo)之一。計(jì)算公式為：

　　(二)最大十家客戶(hù)貸款比率

　　最大十家客戶(hù)貸款比率是衡量銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的指標(biāo)之一。計(jì)算公式為：

　　(三)單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度

　　單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度又稱(chēng)單一客戶(hù)授信集中度，為最大一家集團(tuán)客戶(hù)授信總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于15%。計(jì)算公式為：

　　考點(diǎn)8盈利性指標(biāo)

　　判斷銀行的利潤(rùn)水平是銀行經(jīng)營(yíng)分析的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，而盈利性指標(biāo)則是直接反映銀行盈利水平的重要因素。

　　(一)撥備前利潤(rùn)

　　撥備前利潤(rùn)是銀行常用的財(cái)務(wù)指標(biāo)。

　　(二)平均總資產(chǎn)回報(bào)率

　　(三)平均凈資產(chǎn)回報(bào)率

　　(四)每股收益

　　(五)凈息差

　　(六)凈利息收益率

　　(七)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率

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