點擊查看：2019年初級銀行《法律法規(guī)》第十二章考點匯總

　　第十二章第一節(jié)資產(chǎn)負債管理概述考點匯編

　　考點2資產(chǎn)負債管理的目標及原則

　　1.資產(chǎn)負債管理的目標

　　商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的整體目標是，在承受合理的缺口與流動性風險的前提下，追求銀行價值的最大化。

　　(1)短期目標。

　　根據(jù)資本市場估值理論.商業(yè)銀行市場價值主要取決于三個因素：銀行的凈現(xiàn)金流量、獲取現(xiàn)金流量的時間以及與現(xiàn)金流量相關的風險。短期內(nèi)，影響銀行價值的主要變量是凈現(xiàn)金流量。

　　目前.以凈利息收益率(NIM)作為衡量短期資產(chǎn)負債效率的核心指標。以其作為核心的短期管理目標突出了對利潤最大化的追求，從收入和成本匹配的角度強調(diào)了對銀行資本的有效利用，但是該指標越高，蘊含的結構風險可能也較高。

　　綜合管理內(nèi)涵和職能.資產(chǎn)負債管理短期目標可概括為：順應當前經(jīng)濟形勢、市場變革和監(jiān)管要求的變化.堅持穩(wěn)健審慎的風險偏好，以提升凈利息收益率和股權收益率水平為核心.統(tǒng)籌表內(nèi)外資產(chǎn)負債管理.做好規(guī)模、風險、收益的平衡協(xié)調(diào)發(fā)展。

　　(2)長期目標。

　　從長期看.商業(yè)銀行經(jīng)營管理應充分考慮資金的時間價值與風險和收益之間的關系，要在有效控制風險的基礎上.以實現(xiàn)公司價值最大化為基本目標。現(xiàn)代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創(chuàng)造能力考察指標是經(jīng)濟資本回報率(RAROC)。

　　結合管理內(nèi)涵和職能，資產(chǎn)負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現(xiàn)代商業(yè)銀行要求的資產(chǎn)負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業(yè)務經(jīng)營引導和調(diào)控能力.統(tǒng)籌把握資產(chǎn)負債的總量和結構，促進流動性、安全型和效益性的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。實現(xiàn)經(jīng)濟資本回報率最大化，進而持續(xù)提升股東價值回報。

　　2.資產(chǎn)負債管理原則

　　為了確保實現(xiàn)管理目標.資產(chǎn)負債管理通常需要遵循以下四項管理原則：

　　(1)戰(zhàn)略導向原則。

　　(2)資本約束原則。

　　(3)綜合平衡原則。

　　(4)價值回報原則。

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