考點(diǎn)6.8 稅收規(guī)劃(P162-166)

　　1.概念：以達(dá)到少納稅和遞延納稅的規(guī)劃活動(dòng)。主要分為：①避稅規(guī)劃;②節(jié)稅規(guī)劃;③轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃。

　　2.稅收規(guī)劃的原則：①合法性原則，不是偷稅漏稅;

　�、谀康男栽瓌t，目的是實(shí)現(xiàn)節(jié)稅，減輕稅負(fù);

　　③規(guī)劃性原則，進(jìn)行事先計(jì)劃、設(shè)計(jì)和安排，達(dá)到趨利避害。

　�、芫C合性原則，綜合考慮各種稅種的稅負(fù)，進(jìn)行整體規(guī)劃，綜合衡量，防止前輕后重，從而使客戶整體稅負(fù)降低。

　　3.稅收規(guī)劃的主要步驟：①了解客戶的基本情況和要求;②控制稅收規(guī)劃方案的執(zhí)行

　　考點(diǎn)6.9 人生事件規(guī)劃(P166-167) ★

　　1.教育規(guī)劃：指為了需要時(shí)能支付教育費(fèi)用所訂的計(jì)劃，包括個(gè)人教育投資和子女教育規(guī)劃。

　　2.退休規(guī)劃

　�、俅蠖鄶�(shù)國(guó)家的退休年齡在55 歲-65 歲，退休后的生活一般在10 到20 年。

　�、谕诵菀�(guī)劃的內(nèi)容：客戶在退休規(guī)劃中的誤區(qū)【計(jì)劃開(kāi)始太遲;對(duì)收入和費(fèi)用的估計(jì)太樂(lè)觀;投資過(guò)于保守】

　　③退休規(guī)劃的步驟

　　完整的退休規(guī)劃設(shè)計(jì)，包括：工作生涯設(shè)計(jì)——估算退休金的多少，退休后生活設(shè)計(jì)——估算退休后的花費(fèi)支出，自籌退休金的儲(chǔ)蓄、投資設(shè)計(jì)。

　　考點(diǎn)6.10 投資規(guī)劃(P167-170) ★

　　投資規(guī)劃步驟：(1)確定客戶的投資目標(biāo)

　　(2)讓客戶認(rèn)識(shí)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力

　　(3)根據(jù)客戶的目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)承受能力確定投資計(jì)劃

　　(4)實(shí)施投資計(jì)劃

　　(5)監(jiān)控投資計(jì)劃

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