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　　家庭收支和債務(wù)管理

　　【考點(diǎn)】分類

　　1.家庭收入、支出、結(jié)余，資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn) 2.收入-支出=結(jié)余

　　3.家庭收入：工作收入、理財(cái)收入(投資收入)、其他收入

　　4.家庭支出：家庭生活支出(分為家庭日常生活支出、專項(xiàng)支出)、理財(cái)支出(如投資資產(chǎn)的利息支出、保障保費(fèi)、投資理財(cái)咨詢支出)、其他支出(如禮金、罰款、捐款)

　　5.家庭結(jié)余：生活結(jié)余(=稅后工作收入-日常生活支出和專項(xiàng)支出)、理財(cái)結(jié)余(=理財(cái)收入-理財(cái)支出);

　　6.按結(jié)余的支配項(xiàng)目分：專項(xiàng)結(jié)余(定期定額等各類投資、儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)、還貸本金)、自由結(jié)余;專項(xiàng)結(jié)余占比越高=理財(cái)積極程度越高 資產(chǎn)-負(fù)債=凈資產(chǎn)

　　(1)自用性資產(chǎn)和自用性負(fù)債：用以維護(hù)家庭生活品質(zhì)。 自用性資產(chǎn)分為增值型資產(chǎn)(如自用住房、藝術(shù)品收藏)和非增值型資產(chǎn)(如自用汽車、家具電器及私人用品)。

　　自用性負(fù)債：自住房房貸、車貸等，隨著家庭資產(chǎn)的逐步積累，逐步降低。

　　(2)投資性資產(chǎn)和投資性負(fù)債：為未來(lái)人生不同階段理財(cái)需求進(jìn)行準(zhǔn)備的最主要的財(cái)務(wù)安排。

　　投資性資產(chǎn)：保值增值、滿足人生不同階段需求最主要的資產(chǎn)，如股票、基金、債券、投資性房產(chǎn)。可分為：可配置投資性資產(chǎn)(流動(dòng)性較強(qiáng)，如證券類投資、儲(chǔ)蓄、房產(chǎn))和不可配置投資性資產(chǎn)(流動(dòng)性較差、一時(shí)無(wú)法變現(xiàn)，如未上市或合伙企業(yè)個(gè)股權(quán)、保單現(xiàn)金價(jià)值、住房公積金、養(yǎng)老金)

　　投資性負(fù)債：主要體現(xiàn)了理財(cái)?shù)姆e極性，如利用財(cái)務(wù)杠桿融資理財(cái)、投資性房產(chǎn)按揭貸款、實(shí)業(yè)投資債務(wù)

　　(3)流動(dòng)性資產(chǎn)和消費(fèi)性負(fù)債：用于日常開(kāi)銷和緊急備用金(預(yù)備金、準(zhǔn)備金)

　　流動(dòng)性資產(chǎn)：現(xiàn)金、銀行活期存款，一般以6個(gè)月左右的家庭生活支出作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，這里的生活支出為家庭所有的支出，包括比較剛性的還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出。

　　消費(fèi)性負(fù)債：信用卡未付余額、小額消費(fèi)性負(fù)債。消費(fèi)性負(fù)債率高=家庭流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題，比如超前消費(fèi)、家庭入不敷出

　　收入支出表和資產(chǎn)負(fù)債表分析

　　(一)家庭收支狀況分析

　　1.收支盈余分析：因?yàn)椤捌渌�收入”不是持續(xù)的收入，應(yīng)考慮排除其他收入后收支是否平衡或盈余

　　2.財(cái)務(wù)自由度分析=理財(cái)收入/生活支出，越接近1或者大于1，則財(cái)務(wù)自由度越高。理財(cái)收入應(yīng)排除資本利得、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等無(wú)法持續(xù)獲得的收入。

　　3.收入支出結(jié)構(gòu)分析：收入結(jié)構(gòu)分析(開(kāi)源)、生活支出結(jié)構(gòu)分析(節(jié)流)、結(jié)余能力分析(自由結(jié)余占比越大，結(jié)余使用效率越低;如果總儲(chǔ)蓄為正、自由結(jié)余為負(fù)，說(shuō)明家庭出現(xiàn)流動(dòng)性問(wèn)題，應(yīng)調(diào)整已支配結(jié)余額度或調(diào)整生活支出來(lái)達(dá)到收支平衡)

　　4.應(yīng)急能力分析：家庭緊急預(yù)備金月數(shù)=根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)性資產(chǎn)/家庭月支出，通常為家庭月支出的3-6倍，以抵御家庭收入突然中斷或突發(fā)大筆支出風(fēng)險(xiǎn)

　　(二)家庭債務(wù)管理分析

　　1.資產(chǎn)負(fù)債率：資產(chǎn)負(fù)債率超過(guò)50%，偏高

　　2.融資比率：=投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)，體現(xiàn)理財(cái)積極程度，普通家庭常見(jiàn)的杠桿投資行為就是投資房產(chǎn)

　　3.負(fù)債結(jié)構(gòu)：消費(fèi)負(fù)債比率(消費(fèi)性負(fù)債/總負(fù)債)、投資性負(fù)債比率(投資性負(fù)債/總負(fù)債)、自用性負(fù)債比率(自用性負(fù)債/總負(fù)債)

　　4.償債能力： (1)平均負(fù)債利率，=統(tǒng)計(jì)年度利息支出/總負(fù)債，如果該利率高于基準(zhǔn)貸款利率20%以上，則提醒客戶關(guān)注財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)、進(jìn)行債務(wù)重組

　　(2)債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析，=統(tǒng)計(jì)年度本息支出/稅后工作收入。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，超過(guò)40%，對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。

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