一、重組的概念和條件
1.概念
貸款重組是指借款企業(yè)由于財(cái)務(wù)狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難,銀行在充分評估貸款風(fēng)險(xiǎn)并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上,修改或重新制定貸款償還方案,調(diào)整貸款合同條款,控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的行為。
2.條件
總的來說,辦理貸款重組的條件是:有利于銀行貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的下降及促進(jìn)現(xiàn)金回收,減少經(jīng)濟(jì)損失。
具備以下條件之一,同時(shí)其他貸款條件沒有因此明顯惡化的,可考慮辦理債務(wù)重組:
、偻ㄟ^債務(wù)重組,借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況,增強(qiáng)償債能力;
、谕ㄟ^債務(wù)重組,能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷;
③通過債務(wù)重組,能夠追加或者完善擔(dān)保條件;
、芡ㄟ^債務(wù)重組,能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還;
⑤通過債務(wù)重組,可以在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。
二、貸款重組的方式
目前商業(yè)銀行的貸款重組方式主要有五種,即變更擔(dān)保條件、調(diào)整還款期限、調(diào)整利率、借款企業(yè)變更、減免貸款利息。但在實(shí)務(wù)中,貸款重組可以有多種方式,各種方式可以單獨(dú)使用,也可以結(jié)合使用。
1.變更擔(dān)保條件
例如,將抵押或質(zhì)押轉(zhuǎn)換為保證;將保證轉(zhuǎn)換為抵押或質(zhì)押,或變更保證人;直接減輕或免除保證人的責(zé)任。銀行同意變更擔(dān)保的前提,通常都是擔(dān)保條件的明顯改善或擔(dān)保人盡其所能替借款企業(yè)償還一部分或全部銀行貸款。
2.調(diào)整還款期限
主要根據(jù)企業(yè)償債能力制定合理的還款期限,從而有利于鼓勵企業(yè)增強(qiáng)還款意愿。延長還款期限要注意遵守銀行監(jiān)管當(dāng)局的有關(guān)規(guī)定。
3.調(diào)整利率
主要將逾期利率調(diào)整為相應(yīng)檔次的正常利率或下浮,從而減輕企業(yè)的付息成本。調(diào)低利率也要遵守人民銀行和各銀行關(guān)于利率管理的規(guī)定。
4.借款企業(yè)變更
主要是借款企業(yè)發(fā)生合并、分立、股份制改造等情形時(shí),銀行同意將部分或全部債務(wù)轉(zhuǎn)移到第三方。在變更借款企業(yè)時(shí),要防止借款企業(yè)利用分立、對外投資、設(shè)立子公司等手段逃廢銀行債務(wù)。
5.減免貸款利息
根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息:借款企業(yè)信用評級在BBB級以下(含BBB級);貸款本金為次級類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴(yán)格遵守財(cái)政部和銀監(jiān)會的相關(guān)要求。
除了上述列舉的方式之外,重組貸款時(shí)可以根據(jù)實(shí)際需要采取其他方式。但貸款重組時(shí),債權(quán)銀行通常不向借款企業(yè)增加貸款。此外,以往比較普遍的“借新還舊”和“還舊借新”,從嚴(yán)格意義上說,均不屬于貸款重組,只不過在某種程度上達(dá)到了重組貸款的目的。
三、司法性貸款重組
1.破產(chǎn)重整
現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)國家均有比較成熟的破產(chǎn)重整制度。所謂破產(chǎn)重整,是指債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí),債務(wù)人、債務(wù)人股東或債權(quán)人等向法院提出重組申請,在法院主導(dǎo)下,債權(quán)人與債務(wù)人進(jìn)行協(xié)商,調(diào)整債務(wù)償還安排,盡量挽救債務(wù)人,避免債務(wù)人破產(chǎn)以后對債權(quán)人、股東和雇員等人,尤其是對債務(wù)企業(yè)所在地的公共利益產(chǎn)生重大不利影響。由于這類債務(wù)重組主要是為了避免債務(wù)人立即破產(chǎn),而且一旦重組失敗以后債務(wù)人通常都會轉(zhuǎn)入破產(chǎn)程序,因此這類重組被稱為破產(chǎn)重整。
法院裁定債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)重整程序以后,其他強(qiáng)制執(zhí)行程序,包括對擔(dān)保物權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行程序,都應(yīng)立即停止。在破產(chǎn)重整程序中,債權(quán)人組成債權(quán)人會議,與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排。根據(jù)債權(quán)性質(zhì)(例如有無擔(dān)保),債權(quán)人往往被劃分成不同的債權(quán)人組別。當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議,或者債權(quán)人無法與債務(wù)人達(dá)成一致意見時(shí),法院會根據(jù)自己的判斷做出裁決。
2.我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序
所謂和解,是指人民法院受理債權(quán)人提出的破產(chǎn)申請后三個(gè)月內(nèi),債務(wù)人的上級主管部門申請整頓,經(jīng)債務(wù)人與債權(quán)人會議就和解協(xié)議草案達(dá)成一致,由人民法院裁定認(rèn)可而中止破產(chǎn)程序的制度。
所謂整頓,是指債務(wù)人同債權(quán)人會議達(dá)成的和解協(xié)議生效后,由債務(wù)人的上級主管部門負(fù)責(zé)主持并采取措施,力求使瀕臨破產(chǎn)的企業(yè)復(fù)蘇并能夠執(zhí)行和解協(xié)議的制度。各國破產(chǎn)法雖都有和解制度,但把和解與整頓結(jié)合起來,則為我國所獨(dú)創(chuàng)。
現(xiàn)行《企業(yè)破產(chǎn)法》和解與整頓制度有以下三個(gè)特點(diǎn):
第一,和解與整頓融為一體,和解是整頓的前提,整頓是和解成立的結(jié)果,沒有和解協(xié)議生效,就沒有整頓程序;
第二,和解與整頓又是兩個(gè)相互獨(dú)立的程序,和解是破產(chǎn)程序的一個(gè)部分,而整頓程序只有在破產(chǎn)程序中止之后才能開始;
第三,和解與整頓由政府行政部門決定和主持,帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征,不符合今天市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢。
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