非預期性支出

　　公司可能會遇到意外的非預期性支出，比如保險之外的損失、設備安裝、與公司重組和員工解雇相關的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現金儲備，就會導致公司的借款需求。為此，公司在申請貸款的過程中，其管理層需要向銀行說明公司出現了意外的非預期性支出，并解釋其具體情況。

　　在這種情況下，銀行要結合其他借款需求的分析方法來判斷公司的借款需求狀況，要弄清楚公司為什么會沒有足夠的現金應付目前的問題，如果決定受理該筆借款，還要根據公司未來的現金收入來確定還款計劃。

　　借款需求與負債結構

　　季節(jié)性銷售模式

　　季節(jié)性融資一般是短期的。在季節(jié)性營運資本投資增長期間，這時往往需要通過外部融資來彌補公司資金的短缺，特別是在公司利用了內部融資之后。銀行對公司的季節(jié)性融資通常在一年以內，而還款期安排在季節(jié)性銷售低谷之前或之中，此時，公司的營運投資下降，能夠收回大量資金。但如果公司在銀行有多筆貸款，并且貸款是可以展期的，那么，銀行就一定要確保季節(jié)性融資不被用于長期投資，比如營運資金投資。這樣做的目的就是保證銀行發(fā)放的短期貸款只用于公司的短期投資，從而確保銀行能夠按時收回所發(fā)放的貸款。

　　銷售增長旺盛時期

　　沒有流動資產和固定資產的支持，穩(wěn)定、長期的銷售增長是不可能實現的。公司大量的核心流動資產和固定資產投資將超出凈營運現金流，必然需要額外的融資。由于對核心資產的大量投資，營運現金流在短期內是不足以完全償還外部融資的。因此，對于這部分融資需求，表面上看是一種短期融資需求，實際上則是一種長期融資。