(四) 授信額度的定義

　　授信額度指的是銀行批準(zhǔn)并且可以借貸或者已經(jīng)貸出的最高貸款本金限額。

　　1.單筆貸款授信額度

　　單筆貸款授信額度主要指用于每個(gè)單獨(dú)批準(zhǔn)在一定貸款條件(收入的使用、最終到期日、還款時(shí)間安排、定價(jià)、擔(dān)保等)下的貸款授信額度。根據(jù)貸款結(jié)構(gòu)，單筆貸款授信額度適用于：

　�、俦恢付òl(fā)放的貸款本金額度，一旦經(jīng)過借貸和還款后，就不能再被重復(fù)借貸。

　�、诒慌鷾�(zhǔn)于短期貸款、長期循環(huán)貸款和其他類型的授信貸款的最高的本金暴露額度。

　　2.借款企業(yè)額度

　　借款企業(yè)的信用額度是指銀行授予某個(gè)借款企業(yè)的所有授信額度的總和，借款企業(yè)信用額度也包括來自貸款的匯率等問題所造成的風(fēng)險(xiǎn)敞口。

　　3.集團(tuán)借款企業(yè)額度

　　集團(tuán)授信額度指授予各個(gè)集團(tuán)成員(包括提供給不同的子公司和分支機(jī)構(gòu))的授信額度的總和。復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)：

　�、儋J款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團(tuán)的其他公司;

　�、趦�(nèi)部集團(tuán)資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償;

　�、蹮o論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀，發(fā)生在集團(tuán)的其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)。

　　(五) 授信額度的決定因素

　　貸款授信額度是在對(duì)以下因素進(jìn)行評(píng)估和考慮的基礎(chǔ)上決定的：

　　①明確和計(jì)量借款企業(yè)的需求，通過與借款企業(yè)進(jìn)行討論，并對(duì)借款原因進(jìn)行分析;

　�、谕ㄟ^對(duì)季節(jié)性或長期貸款的信用分析和財(cái)務(wù)預(yù)測來評(píng)估還款能力，集中分析未來現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn);

　　③借款企業(yè)對(duì)借貸金額的需求;

　�、茔y行或借款企業(yè)的法律或監(jiān)督條款的限制，以及借款合同條款對(duì)公司借貸活動(dòng)的限制;

　�、葙J款組合管理的限制，例如地域、行業(yè)、借貸類型或者由高級(jí)銀行主管人員為貸款組合所制定的貸款敞口額度：

　　⑥關(guān)系管理因素，相對(duì)于其他銀行或債權(quán)人，銀行愿意提供給借款企業(yè)的貸款數(shù)額和關(guān)系盈利能力。

　　(六) 授信額度的確立流程

　　銀行信貸部門應(yīng)按照以下的流程來決定授信額度：

　　①通過與有潛力信用額度的借款企業(yè)的討論，以及借貸理由分析，分析借款原因和借款需求。信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)從季節(jié)銷售增長、快速銷售增長的持續(xù)期、資產(chǎn)效率的衰減、固定資產(chǎn)的代替或擴(kuò)張、長期投資、貿(mào)易貸款的減少或改變、債務(wù)重構(gòu)、非充分盈利能力、股息需求、一次性或意外成本等方面，使用分析工具和方法，對(duì)借款原因和借款需求進(jìn)行分析。

　�、谌绻�通過評(píng)估借款原因，指明了短期和長期借款存在的理由，在一些情況下，長期貸款的進(jìn)程可以在這一時(shí)點(diǎn)上進(jìn)行大致的評(píng)估，盡管正確的進(jìn)程和授信額度的確定只能在進(jìn)行償還能力評(píng)估后進(jìn)行。

　�、塾懻摻杩钤�因和具體需求額度，評(píng)估借款企業(yè)可能產(chǎn)生的特殊情況。當(dāng)借款企業(yè)有特定需求時(shí)，應(yīng)分析客戶需求和借款理由，分析其差異。

　�、苓M(jìn)行信用分析去辨別和評(píng)估關(guān)鍵的宏觀、行業(yè)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，以及所有影響借款企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期和債務(wù)清償能力的因素。

　�、葸M(jìn)行償債能力分析，評(píng)估滿足未來債務(wù)清償所需的現(xiàn)金流量。

　　⑥如果信用分析作出借款決定同時(shí)建立授信額度，那么超過兩個(gè)以上信貸過程，對(duì)于每一個(gè)過程都必須反映上述決定貸款額度的六個(gè)因素所決定的貸款最小值，合適的保護(hù)差價(jià)必須與額度相結(jié)合。

　�、哒�合所有的授信額度作為借款企業(yè)的信用額度，包括現(xiàn)存所有的有效授信額度以及新的正在申請(qǐng)批準(zhǔn)的信貸額度，完成最后授信申請(qǐng)并提交審核。

　　核心考點(diǎn)術(shù)語

　　財(cái)務(wù)分析：以客戶財(cái)務(wù)報(bào)表為主要依據(jù)，運(yùn)用一定的分析方法，對(duì)客戶的財(cái)務(wù)過程和結(jié)果進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)，以分析客戶財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率和償債能力，并由此預(yù)測客戶的發(fā)展變化趨勢，從而為貸款決策提供依據(jù)。

　　趨勢分析法：將客戶連續(xù)數(shù)期的財(cái)務(wù)報(bào)告中的相同項(xiàng)目的絕對(duì)數(shù)或相對(duì)數(shù)進(jìn)行比較，以揭示它們增減變化趨勢的氣種方法。

　　結(jié)構(gòu)分析法：以財(cái)務(wù)報(bào)表中的某一總體指標(biāo)為基礎(chǔ)，計(jì)算其中各構(gòu)成項(xiàng)目占總體指標(biāo)的百分比，然后比較不同時(shí)期各項(xiàng)目所占百分比的增減變動(dòng)趨勢。

　　比率分析法：在同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)項(xiàng)目之間做比較，用比率來反映它們之間的關(guān)系，以評(píng)價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況好壞的一種方法。

　　比較分析法：將客戶的有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)與同行業(yè)平均水平或在不同企業(yè)之間進(jìn)行比較，找出差異及其產(chǎn)生原因，用于判斷客戶管理水平和業(yè)績水平。

　　因素分析法：找出并分析影響客戶經(jīng)營活動(dòng)的各種因素，包括有利因素、不利因素、外部因素和內(nèi)部因素等，抓住主要矛盾，即其中起主導(dǎo)作用的影響因素，有的放矢，提出相應(yīng)解決辦法，作出正確決策。

　　資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)負(fù)債表是反映借款人在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表。資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益是資產(chǎn)負(fù)債表的基本內(nèi)容。

　　資金結(jié)構(gòu)：指借款人的全部資金中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系。

　　損益表：又稱利潤表，它是通過列示借款人在一定時(shí)期內(nèi)取得的收入、所發(fā)生的費(fèi)用支出和所獲得的利潤來反映借款人一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營成果的報(bào)表。